| |
Дата розміщення: 25.04.2017
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) |
АУДИТОРСЬКА ФІРМА У ФОРМІ ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КРАТ-АУДИТ" |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
23413650 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
04050, м. Київ, Шевченківський р-н, вул. Мельникова, буд.12, тел. 050-368-16-79 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
№0718, 26.01.2001 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
д/н, д/н, д/н, д/н |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
ЗВІТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА щодо фінансової звітності
Звіт незалежного аудитора призначається акціонерам ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "КРЕМЕНЧУЦЬКЕ КАР'ЄРОУПРАВЛІННЯ "КВАРЦ", фінансова звітність якого перевіряється, і може бути використаний для подання до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку при розкритті інформації емітентом.
Ми провели аудит фінансової звітності (далі-Компанія) ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "КРЕМЕНЧУЦЬКЕ КАР'ЄРОУПРАВЛІННЯ "КВАРЦ" (код ЄДРПОУ -35328439, місцезнаходження - вул. Київська, буд.85, м. Кременчук, Полтавська обл., 39631, дата державної реєстрації - 11.08.2007), яка включає баланс (звіт про фінансовий стан) на 31 грудня 2016 року, звіт про фінансові результати (звіт про сукупний дохід), звіт про власний капітал та звіт про рух грошових коштів за рік, що закінчився на зазначену дату, стислий виклад суттєвих облікових політик та інші пояснювальні примітки.
Відповідальність управлінського персоналу за фінансову звітність
Управлінський персонал несе відповідальність за подання цієї фінансової звітності відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності та за такий внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає необхідним для забезпечення складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки.
Відповідальність аудитора
Нашою відповідальністю є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів аудиту. Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень.Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриттів у фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання Компанією фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю Компанії. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятності облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та загального подання фінансової звітності.
Ми вважаємо, що отримали достатні та належні аудиторські докази для висловлення нашої умовно-позитивної думки.
Підстави для висловлення умовно-позитивної думки
При складанні фінансової звітності Компанія не провела оцінку на предмет зменшення корисності основних засобів відповідно МСБО 36 "Зменшення корисності активів" при наявності ознак, що корисність активів могла зменшитися. Якби управлінський персонал визнав зменшення корисності основних засобів, потрібно було б провести уцінку основних засобів до суми їх очікуваного відшкодування, що призвело б до збільшення витрат. Вплив зменшення корисності основних засобів не був визначений.
Компанія не провела актуалізацію пенсійних зобов'язань станом на 31.12.2016 року, які в балансі (Звіті про фінансовий стан) склали 7647 тис. грн. Ми не мали змоги отримати достатні й належні аудиторські докази щодо вартості цих зобов'язань станом на 31.12.2016р. Відповідно ми не мали змоги визначити, чи була потреба в коригуванні елементів звіту про фінансові результати та звіту про власний капітал за 2016р.
У примітках до фінансової звітності Компанія не повністю розкрила інформацію про пов'язані сторони відповідно вимог МСБО 24 "Розкриття інформації про пов'язані сторони".
Оскільки керівництво Компанії немає вичерпної інформації щодо переліку пов'язаних сторін Компанії, ми не змогли отримати достатні й належні аудиторські докази по відношенню до повноти розкриття інформації про операції та залишки з пов'язаними сторонами у Примітці 6 до цієї фінансової звітності.
Умовно-позитивна думка
На нашу думку, за винятком впливу питань, про які йдеться у параграфі "Підстави для висловлення умовно-позитивної думки", фінансова звітність ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "КРЕМЕНЧУЦЬКЕ КАР'ЄРОУПРАВЛІННЯ "КВАРЦ" відображає достовірно в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан на 31 грудня 2016 року, його фінансові результати і рух грошових коштів за рік, що закінчився на зазначену дату, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності.
Інші питання
Не змінюючи нашої думки, звертаємо увагу на наступне: станом на кінець звітного періоду Компанія має вартість чистих активів меншою від суми статутного капіталу, що являє собою ознаку загрози безперервності діяльності. Згідно з частиною 3 Статті 155 Цивільного Кодексу України, якщо після закінчення другого та кожного наступного фінансового року вартість чистих активів акціонерного товариства виявиться меншою від статутного капіталу, товариство зобов'язане оголосити про зменшення свого статутного капіталу та зареєструвати відповідні зміни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартість чистих активів товариства стає меншою від мінімального розміру статутного капіталу, товариство підлягає ліквідації.
Основні відомості про аудиторську фірму
Повне найменування: АУДИТОРСЬКА ФІРМА У ФОРМІ ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КРАТ-АУДИТ"
Номер та дата видачі Свідоцтва про державну реєстрацію: А00 №304412 від 25.04.1995р. видано виконавчим комітетом Донецької міської Ради
Свідоцтво про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів: №0718 видане рішенням Аудиторської палати України від 26.01.2001р.№98, дійсне до 24.09.2020р.
Місцезнаходження: 04050, м. Київ, Шевченківський р-н, вул. Мельникова, буд. 12
Телефон: 050-368-16-79
Дата і номер договору на проведення аудиту: №123 від 25.10.2016 року
Дата початку та дата закінчення проведення аудиту:
Дата початку перевірки: 25.10.2016р., дата закінчення перевірки 18.04.2017р.
Виконавець
Сертифікат аудитора серії А № 002017 рішення Аудиторської палати України № 27 від 02.03.1995р.
Продовження строку дії до 02.03.2019р. - рішення Аудиторської палати України № 2832 від 30.12.2014 р. ______________ Кратт О.М.
18.04.2017р.
д/н
д/н
д/н |
|
Телефон: 
e-mail: