Акціонерне товариство «Кременчуцьке кар’єроуправління «Кварц»

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ЗАЯВА ПРО ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ КЕРІВНИЦТВА
Акціонерам ПАТ "КРЕМЕЧУЦЬКЕ КАР'ЄРОУПРАВЛІННЯ "КВАРЦ"

Ми підготували окрему фінансову звітність за рік, що закінчився 31.12.2015г., яка достовірно і об'єктивно відображає фінансовий стан ПАТ "КРЕМЕЧУЦЬКЕ КАР'ЄРОУПРАВЛІННЯ "КВАРЦ" на кінець звітного періоду, а також результати діяльності, рух грошових коштів та зміни в капіталі за рік, що закінчився цією датою відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ). Керівництво несе відповідальність за:
- вибір відповідних принципів бухгалтерського обліку та їхнє послідовне застосування;
- прийняття суджень та оцінок, які є обґрунтованими та зваженими;
- інформування про те, чи виконувались вимоги МСФЗ, а також розкриття будь-яких істотних відхилень від них та надання пояснень у фінансовій звітності;
- розкриття інформації про облікову політику у формі, що забезпечить доречність, достовірність, порівнянність та зрозумілість такої інформації;
- оцінку здатності товариства продовжувати діяльність на безперервній основі.
Керівництво також несе відповідальність за:
- розробку, впровадження та підтримку ефективної та надійної системи внутрішнього контролю "КРЕМЕЧУЦЬКЕ КАР'ЄРОУПРАВЛІННЯ "КВАРЦ";
- ведення обліку у формі, яка дозволяє розкрити та пояснити угоди підприємства, а також надати з обґрунтованою точністю у будь-який час інформацію про фінансовий стан "КРЕМЕЧУЦЬКЕ КАР'ЄРОУПРАВЛІННЯ "КВАРЦ" і забезпечила б відповідність фінансової звітності вимогам МСФЗ;
- ведення бухгалтерського обліку у відповідності до законодавства України;
- застосування усіх можливих виправданих заходів щодо збереження активів "КРЕМЕЧУЦЬКЕ КАР'ЄРОУПРАВЛІННЯ "КВАРЦ"";
- виявлення та запобігання випадкам зловживань та інших порушень.
Керівництво Підприємства вважає, що при підготовці окремої фінансової звітності, наведеної на 32 сторінках, Підприємство послідовно застосовувало відповідну облікову політику, підкріплювало її обгрунтованими та обачними оцінками і розрахунками та забезпечило дотримання відповідних міжнародних стандартів фінансової звітності.

Директор
ПАТ "ККУ "КВАРЦ " _____________________Федотов Г.І.

Дата _______

ПАТ "ККУ "КВАРЦ"
Адреса: вул. Київська, 85, м. Кременчуг, Полтавська обл., 39631
Україна

ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВИЙ СТАН НА 31.12.2015 рік
АКТИВИ
Довгострокові активи
Основні засоби (залишкова вартість) 26158 29451 27732
Нематеріальні активи 889 764 560
Інвестиційна нерухомість 26 27 27
Довгострокові біологічні активи
Довгострокова дебіторська заборгованість
Відстрочені податкові активи 1546 2 49
Усього довгострокових активів 28619 30244 28368
Поточні активи
Запаси 3352 3418 2653
Поточні біологічні активи 4 4 4
Готова продукція 7709 6900 4285
Товари 22 19 21
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги
- чиста реалізаційна вартість 528 458 336
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
-з бюджетом 2507 2693 3143
-з податку на прибуток 1239 1642 3507
-за виданими авансами 1044 93 105
-інша поточна дебіторська заборгованість 37 516 2030
Грошові кошти та їх еквіваленти 573 133 12
Інші оборотні активи 5320
Усього поточних активів 22335 15876 16096
УСЬОГО АКТИВІВ 50954 46120 44464
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
Статутний капітал 779 779 779
Резервний капітал 117 117 66
Нерозподілений прибуток (9446) 5377 1806
УСЬОГО ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ (8550) 6273 2651
Довгострокові зобов'язання
Довгострокові кредити банків 5949 10930 9714
Інші довгострокові зобов'язання 14531 15070 15644
Пенсійні зобов'язання 8044
Усього довгострокових зобов'язань 28524 26000 25358
Поточні зобов'язання
Поточна кредиторська заборгованість за
довгостроковими зобов'язаннями 3460
Кредиторська заборгованість за товари,
роботи, послуги 12602 11331 9080
Поточні зобов'язання за розрахунками:
-аванси отримані 11038 554 5544
-з бюджетом 1720 1221 1021
-зі страхування 445 209 179
-з оплати праці 970 492 589
Поточна кредиторська заборгованість за
розрахунками з учасниками 18 18 18
Інші поточні зобов'язання 126 22 24
Усього поточних зобов'язань 30980 13847 16455
УСЬОГО ВЛАСНОГО КАПІТАЛУ
ТА ЗОБОВ'ЯЗАНЬ 50954 46120 44464

Затверджено від імені ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
Директор ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ККУ "КВАРЦ" Федотов Г.І.

ЗВІТ ПРО ФІНАНСОВІ РЕЗУЛЬТАТИ за 2015 рік
у тисячах гривень Примітка 2015 2014
Доходи від основної діяльності 78853 109470
Собівартість реалізованої продукції (65747) (76588)
Валовий прибуток 13106 32882
Інші операційні доходи 43106 50643
Витрати на реалізацію і доставку (12858) (16571)
Адміністративні витрати (6912) (4717)
Інші операційні витрати (46186) (55894)
Прибуток від операційної діяльності
Фінансові доходи 6231
Інші доходи 538 640
Фінансові витрати (5316) (1892)
Інші витрати (6) (24)
Прибуток до оподаткування (8297) 5067
Податок на прибуток 1541 (1419)
Чистий прибуток і загальна сума
сукупного прибутку (6756) 3648

Затверджено від імені ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
Директор ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ККУ "КВАРЦ" Федотов Г.І.

ЗВІТ ПРО ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ ЗА 2015 рік
Статутний Резервний Нерозподілений Усього
капітал капітал прибуток
у тисячах гривень (Примітка 0)
Сальдо на 1 січня 2014р. 779 66 1780 2625
Усього сукупного прибутку -- 3648 3648
Резервний капітал 51 (51)
Сальдо на 31 грудня 2014р. 779 117 5377 6273
Сальдо на 1 січня 2015р. 779 117 5377 6273
Усього сукупного прибутку (збитку) (6756) (6756)
Інші зміни в капіталі (8067) (8067)
Сальдо на 31 грудня 2015р. 779 117 (9446) (8550)

Затверджено від імені ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
Директор ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ККУ "КВАРЦ" Федотов Г.І.

ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ за 2015 рік
Стаття Код За звітний За аналогічний
період період минулого
року
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Надходження від:
Реалізації продукції (товарів,
робіт, послуг) 3000 1900 19526
Повернення податків і зборів 3005 3106 8809
у тому числі податку на додану
вартість 3006 3106 7209
Цільового фінансування 3010 324 334
Надхлдження авансів від
покупців і замовників 3015 138932 137118
Надходження від повернення
авансів 3020 174 296
Надходження від відсотків за
залишками коштів на поточних
рахунках 3025 1 1
Надходження від операційної
аренди 3040 2410 1980
Інші надходження 3095 66066 108319
Витрачання на оплату:
Товарів (робіт, послуг) 3100 (43785) (48716)
Праці 3105 (11662) (15467)
Відрахувань на соціальні заходи 3110 (6037) (7854)
Зобов'язань з податків і зборів 3115 (8532) (9810)
Витрачання на оплату зобов'язань
з податку на прибуток 3116 (899) (34 03)
Витрачання на оплату зобов'язань
з податку на додану вартість 3117 (1085)
Витрачання на оплату зобов'язань
з інших податків і зборів 3118 (6548) (6407)
Витрачання на оплату авансів 3135 (71931) (78454)
Витрачання на оплату повернення
авансів 3140 (317) (133)
Витрачання на оплату цільових
внесків 3145
Інші витрачання 3190 (70197) (112783)
Чистий рух коштів від операційної
діяльності 3195 (452) 3166
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Реалізація:
фінансових інвестицій 3200
необоротних активів 3205
Надходження від отриманих:
відсотків 3215
дивідендів 3220
Надходження від погашення
позик 3230
Витрачання на придбання:
фінансових інвестицій 3255
необоротних активів 3260 (472) (2141)
Витрачання на надання позик 3275
Чистий рух коштів від інвестиційної
діяльності 3295 (472) (2141)
Ш. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження від:
власного капіталу 3300
Отримані позики 3305 23836 36774
Інші надходження 3340
Погашення позик 3350 19911 35557
Сплачені дивіденди 3355
Витрачання на сплату
відсотків 3360 3020 (1892)
Інші платежі 3390
Чистий рух коштів від
фінансової діяльності 3395 905 (675)
Чистий рух коштів за звітний
період 3400 885 350
Залишок коштів на початок
року 3405 133 12
Вплив зміни валютних курсів
на залишок коштів 3410 (445) (229)
Залишок коштів на кінець року 3415 573 133

Затверджено від імені ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
Директор ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ККУ "КВАРЦ" Федотов Г.І.

1. Адресат

Аудиторський висновок (звіт незалежного аудитора) призначається для власників цінних паперів та керівництва ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "КРЕМЕНЧУЦЬКЕ КАР'ЄРОУПРАВЛІННЯ "КВАРЦ", фінансова звітність якого перевіряється, і може бути використаний для подання до Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку при розкритті інформації емітентом.

2. Вступний параграф:

2.1 Основні відомості про емітента:

Повне найменування ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "КРЕМЕНЧУЦЬКЕ КАР'ЄРОУПРАВЛІННЯ "КВАРЦ" (далі - Емітент)
Код за ЕДРПОУ 35328439
Місцезнаходження: 39631, Полтавська обл.,м. Кременчук, вул. Київська, 85
Дата державної реєстрації 11.08.2007, перереєстрація 11.07.2012

2.2 Опис аудиторської перевірки та описання важливих аспектів облікової політики

Аудитор здійснив вибіркову перевірку фінансової звітності ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "КРЕМЕНЧУЦЬКЕ КАР'ЄРОУПРАВЛІННЯ "КВАРЦ", яка складає повний комплект фінансової звітності та включає:
- Баланс (Звіт про фінансовий стан) на 31.12.2015р. (Форма №1),
- Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) за 2015р. (Форма №2),
- Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) за 2015р. (Форма №3),
- Звіт про власний капітал за 2015р. (Форма №4),- Примітки до річної фінансової звітності за 2015р., стислий виклад основних принципів облікової політики та інших приміток і іншої пояснювальної інформації.
Аудиторська перевірка проведена у відповідності з вимогами та положеннями Закону України "Про аудиторську діяльність", інших законодавчих актів України та у відповідності з вимогами Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг (далі - МСА) Міжнародної федерації бухгалтерів, прийнятих в якості Національних стандартів аудиту рішенням Аудиторської палати України № 229/7 від 31 березня 2011 року, в тому числі у відповідності із МСА № 700 "Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності", МСА 705 "Модифікації думки у звіті незалежного аудитора", МСА 706 "Пояснювальні параграфи та параграфи з інших питань у звіті незалежного аудитора". При складанні висновку (звіту) Аудитор дотримувався Вимог до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів , затверджених рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 21 січня 2015р. №31.
Метою проведення аудиторської перевірки фінансової звітності є висловлення думки стосовно того, чи складена фінансова звітність в усіх суттєвих аспектах згідно з визначеною концептуальною основою фінансової звітності.

3. Відповідальність управлінського персоналу за підготовку та достовірне представлення фінансової звітності

Управлінський персонал несе відповідальність за складання і достовірне подання цієї фінансової звітності відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності та за такий внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає потрібним для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки.
Відповідальність управлінського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрішнього контролю стосовно підготовки та достовірного представлення фінансової звітності, яка не містить суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки; вибір та застосування відповідних принципів бухгалтерського обліку, облікової політики, а також облікових оцінок, які відповідають обставинам.
Підготовка фінансової звітності вимагає від керівництва розрахунків та припущень, що впливають на суми активів та зобов'язань, відображених у фінансовій звітності, а також на суми доходів та витрат, що відображаються у фінансовій звітності протягом звітного періоду.

4. Відповідальність аудитора

Відповідальністю Аудитора є висловлення думки щодо фінансової звітності на основі результатів проведеного аудиту. Аудитор здійснив аудиторську перевірку відповідно до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від аудиторів дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості в тому, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень.
У зв'язку з тим, що за умовами договору не було передбачено проведення заглибленого аналізу якості ведення податкового обліку, Аудитор не виключає, що подальшою податковою перевіркою можуть бути виявлені викривлення.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів щодо сум та їх розкриття у фінансовій звітності. Вибір процедур залежав від судження аудитора та включав оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, Аудитор розглянув заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання суб'єктом господарювання фінансової звітності з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включав також оцінку відповідності використання облікової політики, прийнятності облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та загального подання фінансової звітності.
Аудиторські докази, отримані Аудитором, є достатніми і прийнятними для висловлення модифікованої аудиторської думки.
5. Аудиторська думка щодо повного комплекту фінансової звітності

Складання аудиторського висновку (звіту) щодо повного комплекту фінансової звітності регламентується МСА №700 "Формулювання думки та надання звіту щодо фінансової звітності", МСА № 705 "Модифікації думки у звіті незалежного аудитора". У зв'язку з наявністю підстав для висловлення модифікованої думки даний аудиторський висновок складено відповідно до МСА № 705 "Модифікації думки у звіті незалежного аудитора".

5.1. Підстави для висловлення модифікованої думки
Емітент прийняв МСФЗ в якості основи для підготовки своєї фінансової звітності і підготував повну річну фінансову звітність у відповідності до МСФЗ. Аудитор не приймав участі у спостереженні за інвентаризацією наявних активів та зобов'язань, оскільки був призначений після дати її проведення. Цю процедуру виконувала інвентаризаційна комісія Емітента, якій висловлено довіру, згідно вимог МСА. Аудитором були виконані процедури, які обґрунтовують думку, що активи та зобов'язання наявні.
Емітент не провів тести на знецінення своїх генеруючих одиниць. Відповідно до МСБО 36 "Зменшення корисності активів" при появленні ознак, що свідчать про зменшення корисності активу, необхідно оцінити негативний вплив змін у економічному і правовому середовищі та визначити суму втрат від зменшення корисності щодо зазначених об'єктів.
Емітент не провів актуалізацію розрахунку пенсійних зобов'язань персоналу, не відобразив актуарні прибутки та збитки звітного періоду згідно положень МСБО 19 "Виплати працівникам", що може змінити нерозподілений прибуток.
Емітент не проводить нарахування резерву знецінення запасів.
Облікові записи свідчать про те, що якби управлінський персонал визнав би резерв знецінення запасів у сумі 228 тис. грн., відстрочений податковий актив у сумі 41 тис. грн., відповідно збиток звітного періоду збільшився би на 187 тис. грн. та власний капітал зменшився б на 187 тис. грн. Розрахункова вартість чистих активів значно менш суми скоригованого статутного капіталу, що не відповідає вимогам ст.155 п.3 Цивільного кодексу України.
Негативні явища, які відбуваються в Україні, а саме політична нестабільність, падіння ВВП та високий рівень інфляції, коливання, погіршення інвестиційного клімату безумовно впливають на діяльність Товариства та його прибутковість у майбутньому.
В ході перевірки Аудитор не отримав свідоцтв щодо існування загрози безперервності діяльності Підприємства.
5.2. Загальний висновок аудитора (умовно-позитивний)
Висновок незалежного Аудитора складений у відповідності з вимогами Міжнародних стандартів контролю якості, аудиту, огляду, іншого надання впевненості та супутніх послуг Міжнародної федерації бухгалтерів, прийнятих в якості Національних стандартів аудиту рішенням Аудиторської палати України № 229/7 від 31 березня 2011 року, в тому числі у відповідності із МСА № 705 "Модифікація думки у звіті незалежного аудитора".
Концептуальною основою фінансової звітності є загальні вимоги стосовно подання інформації про фінансову звітність згідно з Міжнародними стандартами фінансової звітності, які вимагають правдивого розкриття і подання інформації у відповідності з принципами безперервності, послідовності, суттєвості, порівнянності інформації, структури та змісту фінансової звітності.
На думку аудитора, за винятком впливу питань, про які йдеться у параграфі "Підстави для висловлення модифікованої думки" фінансова звітність ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "КРЕМЕНЧУЦЬКЕ КАР'ЄРОУПРАВЛІННЯ "КВАРЦ" відображає достовірно, в усіх суттєвих аспектах фінансовий стан за станом на 31.12.2015р. та його фінансові результати і рух грошових коштів за рік, що закінчився на зазначену дату, відповідно до МСФЗ.

6.Основні відомості про аудиторську фірму:
Повне найменування: АУДИТОРСЬКА ФІРМА У ФОРМІ ТОВАРИСТА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "КРАТ-АУДИТ"
Номер та дата видачі Свідоцтва про реєстрацію та про внесення до Реєстру суб'єктів аудиторської діяльності: А00 №304412 від 25.04.1995р. видано виконавчим комітетом Донецької міської Ради, свідоцтво про внесення до Реєстру суб'єктів аудиторської діяльності України №0718 видане рішенням Аудиторської палати України 26.01.2001р., дійсне до 24.09.2020р.
Місцезнаходження: 04050,м. Київ, Шевченківський р-н, вул. Мельникова, будинок 12
Телефон (факс): 050-368-16-79
Дата і номер договору на проведення аудиту: № 94 від 25.11. 2015 року
Дата початку та дата закінчення проведення аудиту:
Дата початку перевірки: 25.11.2015 р., дата закінчення перевірки 25.02.2016 р.

Виконавець
Сертифікат аудитора серії А № 002017 рішення Аудиторської палати України № 27 від 02.03.1995 року
Продовження строку дії до 02.03.2019р. - рішення Аудиторської палати України № 2832 від 30.12.2014 р. ______________ Кратт О.М.

25.02.2016 р.

1. Організаційна структура та діяльність
Публічне акціонерне товариство "КРЕМЕЧУЦЬКЕ КАР'ЄРОУПРАВЛІННЯ "КВАРЦ" (далі - Підприємство) було зареєстроване і веде свою діяльність на території України. Підприємство є публічним акціонерним товариством з відповідальністю акціонерів в рамках належних їм акцій, та було засновано у відповідності із законодавством України. Адреса зареєстрованого офісу Підприємства: вул. Київська, м. Кременчуг, Полтавська обл., 39631.
Державне підприємство Міністерства оборони України "Кременчуцьке кар'єроуправління "Кварц" засноване на державній власності та створено наказом Міністерства оборони від 15.03.1996 року №66.
Починаючи з 30.04.2009 р. згідно наказу Міністра оборони України від 28.04.2009 р. №201 припинена діяльність Державного підприємства Міністерства оборони України "Кременчуцьке кар'єроуправління "Кварц", шляхом його реорганізації через приєднання до орендаря - Закритого акціонерного товариства "Кременчуцьке кар'єроуправління "Кварц", яке стає правонаступником прав та обов'язків підприємства відповідно до договору оренди цілісного майнового комплексу від 28.03.2009 р. № 01/Ц-2009.
У 2011році закрите акціонерне товариство відповідно до Закону України "Про акціонерні товариства" від 17.09.2008р. №514-VI змінило найменування з Закритого акціонерного товариства на Публічне акціонерне товариство.
Товариство здійснює свою діяльність, керуючись Статутом, зареєстрованим із змінами до установчих документів Виконавчим комітетом Кременчуцької міської ради Полтавської області 28 квітня 2011 року.

Основними видами діяльності, якими займається товариство, є виробництво та реалізація щебеню гранітного, відсіву гранітного, піщано-щебневої суміші, каменю дробленого, видобування піску, гравію, глин і коаліну, видобування, відбій, подрібнення вапняку, гіпсу, крейди, ангідриту та доломіту, будівництво житлових і нежитлових будівель, неспеціалізована оптова торгівля, вантажний автомобільний транспорт, постачання інших готових страв

2. Умови здійснення діяльності в Україні
В Україні відбуваються окремі явища, що характерні для ринкової економіки, яка розвивається. Відбуваються політичні та економічні зміни, які впливали та можуть і надалі впливати на діяльність підприємств, що працюють у цих умовах. Гостра політична криза наприкінці 2013р. - початку 2014р. призвела до зміни політичної влади в Україні, погіршилась економічна ситуація, посилилось соціальне напруження в суспільстві, вплинула на політичне і громадянське життя, а також торкнулася підприємницької діяльності. Україна протягом декількох років охвачена проведенням антитерористичної операції. Нова влада України перебуває у стадії формування, веде переговори з міжнародними фінансовими організаціями, ЄС, США про надання фінансової допомоги Україні. Економічна ситуація в Україні є найгіршою серед країн Східної Європи. Вартість імпортованих енергоносіїв для України збільшується, ціни на промислову продукцію знижуються, відсоткові надбавки за ризики за зовнішніми запозиченнями для українських підприємств та фінансових установ підвищились. Внаслідок цього здійснення операцій в Україні пов'язано з ризиками, які не є характерними для інших ринків. Керівництво не може передбачити всі тенденції, які могли б вплинути на економіку України, а також те, який вплив вони можуть надати на фінансовий стан Підприємства. Керівництво впевнено, що в сформованій ситуації воно вживає всі необхідні заходи для забезпечення стабільності та подальшого розвитку Підприємства.
Ця фінансова звітність за МСФЗ відображає оцінку керівництва щодо впливу умов здійснення діяльності в Україні на операції та фінансовий стан Підприємства. Майбутні умови здійснення діяльності можуть відрізнятися від оцінок керівництва. Вплив таких розбіжностей на операції та фінансовий стан може бути суттєвим.

3. Основа складання фінансової звітності
Ця фінансова звітність була складена згідно з вимогами Міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ).
Підприємство почало готувати фінансову звітність за МСФЗ відповідно до вимог Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", у якому передбачено, що усі публічні акціонерні товариства повинні складати фінансову звітність відповідно до МСФЗ, починаючи з 1 січня 2012р. До 1 січня 2012р. основою для підготовки фінансової звітності Підприємства були Положення (стандарти) бухгалтерського обліку П(С)БО України.
Підприємство прийняло рішення щодо застосування вищевказаних вимог та підготувало фінансову звітність згідно з
МСФЗ, починаючи з 1 січня 2012р.

Основа оцінки. Фінансова звітність складена на основі принципу первісної вартості.

Функціональна валюта та валюта подання
Національною валютою України є гривня, яка являє собою функціональну валюту Підприємства і є валютою, в якій подається ця фінансова звітність. Вся фінансова інформація, подана в гривнях, була округлена до тисяч. Операції в іноземних валютах перераховуються у гривні за курсом обміну, встановленим на дату операції. Монетарні активи та зобов'язання, деноміновані в іноземних валютах на звітну дату, перераховуються у гривні за курсом обміну, встановленим на цю дату. Курсові різниці, що виникають у результаті перерахування, визнаються у прибутку або збитку. Немонетарні активи та зобов'язання, деноміновані в іноземних валютах, які відображаються за історичною вартістю, перераховуються у гривні за курсом обміну, встановленим на дату операції.
Курси обміну основних валют до гривні, використані при підготовці фінансової звітності за МСФЗ, на 31 грудня 2015р. були такими: 1 долл. США = 24,001грн. (31 грудня 2014р.1 долл. США = 15,768 грн.); 1 євро = 26,223 (в 2014р.-19,232 євро в розрахунках не використовувалось); 1 рос.руб. = 0,329 грн. (31 грудня 2014р. 1 рос.руб.=0,303 грн.)
Валютні обмеження в Україні зводяться до обов`язкового отримання дебіторської заборгованості у валюті протягом 180 днів після дати продажу. Іноземна валюта може бути легко конвертована в гривні за курсом, близьким до курсу Національного банку України. НБУ був введений обов'язковий продаж юридичними особами-резидентами валютної виручки, отриманої від продажу товарів за зовнішньоекономічними договорами. У поточний час українська гривня не є вільно конвертованою валютою за межами України.
Безперервна діяльність. Ця фінансова звітність була підготовлена на основі принципу безперервності діяльності, який передбачає реалізацію активів і виконання зобов'язань у ході звичайної діяльності. Керівництво вважає, що заходи, яких воно вживає, дозволять Підприємству продовжувати безперервну діяльність у близькому майбутньому. У зв'язку з цим керівництво вважає, що принцип безперервності діяльності є належним для підготовки цієї фінансової звітності за МСФЗ.
Використання оцінок, припущень і суджень. Підготовка фінансової звітності за МСФЗ вимагає від керівництва формування певних суджень, оцінок та припущень, які впливають на застосування принципів облікової політики, на суми активів, зобов`язань, доходів та витрат, що відображаються у звітності, а також на розкриття інформації про непередбачені активи та зобов`язання. Фактичні результати можуть відрізнятись від таких оцінок. Оцінки та основні припущення переглядаються. Зміни в облікових оцінках визнаються у тому періоді, в якому вони внесені, та у майбутніх періодах, на які впливають ці зміни.
Інформація про основні судження при застосуванні облікової політики, які мають найбільший вплив на суми, визнані у цій фінансовій звітності, представлена у примітці 5 "Суттєві бухгалтерські оцінки та судження у застосуванні облікової політики".

4. Основні положення облікової політики
Облікова політика ґрунтується на принципах безперервності діяльності та нарахування і відповідності доходів та витрат. Основними якісними характеристиками фінансової звітності визнані: порівнянність, зрозумілість, надійність, доречність. Додатковими якісними характеристиками фінансової звітності визнані: переваження сутності над формою, повнота, обачність, суттєвість, автономність, послідовність, історична собівартість. Тривалість операційного циклу встановлена 1 місяць; межа суттєвості при розкритті інформації встановлюється в розмірі більше 1 тис. грн.
Основні засоби. Основні засоби оцінюються за вартістю придбання за вирахуванням накопиченого зносу та накопичених збитків від зменшення корисності. Вартість придбання включає витрати, що безпосередньо відносяться до придбання активу. Вартість активів, створених за рахунок власних коштів, включає вартість матеріалів, заробітну плату основних працівників та інші витрати, що безпосередньо відносяться до приведення активу у робочий стан для його цільового використання, витрати на демонтаж та перевезення, витрати на відновлення земель, на яких ці активи були розміщені, капіталізовані витрати на позики стосовно активів, що відповідають певним критеріям. Придбане програмне забезпечення, яке є невід'ємною частиною функціональності відповідного обладнання, капіталізується у складі вартості цього обладнання. Якщо компоненти одиниці основних засобів мають різні строки корисного використання, такі компоненти обліковуються як окремі одиниці (значні компоненти) основних засобів. Прибутки та збитки від вибуття одиниці основних засобів визначаються шляхом порівняння суми надходжень від вибуття з балансовою вартістю основних засобів і визнаються у прибутку або збитку на нетто-основі.

Витрати на заміну компоненту одиниці основних засобів визнаються у складі балансової вартості цієї одиниці, якщо існує вірогідність отримання Підприємством економічних вигод від цього компонента у майбутньому, та якщо його вартість може бути достовірно оцінена. При цьому відбувається припинення визнання балансової вартості заміненого компонента. Витрати на повсякденне обслуговування основних засобів визнаються у прибутку або збитку у тому періоді, в якому вони були понесені.
Витрати, пов'язані з покращенням стану орендованих основних засобів у складі ЦМК - здійснюються за рахунок амортизаційних відрахувань і є власністю держави згідно договору оренди ЦМК від 26.03.2009 р. № 01/ Ц-2009

Знос. Знос нараховується на вартість, що амортизується, яка є вартістю придбання активу, або на іншу вартість, що використовується замість вартості придбання, за вирахуванням ліквідаційної вартості. Знос визнається у прибутку або збитку за прямолінійним методом протягом оцінених строків корисного використання кожного компонента одиниці основних засобів, оскільки це найбільш точно відображає очікуване використання майбутніх економічних вигод, притаманних цьому активу. Знос орендованих активів нараховується протягом найменшого з двох періодів: строку оренди чи строку корисного використання орендованих активів, якщо тільки не існує обґрунтованої вірогідності того, що Підприємство отримає право власності на ці активи до кінця строку оренди. Знос землі не нараховується.

Оцінені строки корисного використання основних засобів у поточному та порівняльному періодах є такими:

Строки корисного використання в роках
Будівлі та споруди від 5 до 50
Машини та обладнання від 2 до 25
Транспортні засоби від 1 до 10
Прилади та інвентар від 1 до 15

Ліквідаційна вартість активу є очікуваною сумою, яку Підприємство могло б отримати зараз від продажу активу за вирахуванням витрат на продаж виходячи з припущення, що вік активу і його технічний стан вже відповідає очікуваному у кінці терміну його корисного використання. Методи нарахування зносу, строки корисного використання і ліквідаційна вартість переглядаються на кінець кожного фінансового року і коригуються відповідним чином.

Орендовані активи. Після первісного визнання актив обліковується згідно з обліковою політикою, що застосовується до цього активу. Інша оренда є операційною орендою, і орендовані активи не визнаються у звіті за МСФЗ про фінансовий стан Підприємства.
Запаси. Запаси відображаються за меншою з двох вартостей: за фактичною вартістю чи за чистою вартістю реалізації. При відпустці запасів і іншому вибутті їх оцінка відбувається за методом ФІФО, при реалізації товарів у їдальні за методом ціни продажу. Чиста вартість реалізації являє собою оцінену ціну продажу запасів у ході звичайної діяльності за вирахуванням оцінених витрат на завершення виробництва та реалізацію.

Дебіторська заборгованість. Дебіторська заборгованість - це фінансові активи з фіксованими платежами або з платежами, які можуть бути визначені, що не мають котирування на активному ринку. Первісне визнання таких активів здійснюється на дату їх виникнення за справедливою вартістю плюс будь-які витрати, що прямо відносяться на здійснення операцій. Після первісного визнання дебіторська заборгованість оцінюються за амортизованою вартістю із застосуванням методу ефективного відсотка за вирахуванням збитків від зменшення корисності. Дебіторська заборгованість включає торгову та іншу дебіторську заборгованість.
Аванси видані. Аванси видані відображаються за первісною вартістю за вирахуванням збитків від зменшення корисності.

Класифікація фінансових активів. Підприємство класифікує фінансові активи в наступні категорії: кредити, дебіторська заборгованість та фінансові активи, наявні для продажу.

Кредити та дебіторська заборгованість.

Кредити та дебіторська заборгованість являють собою фінансову заборгованість, яка створюється Підприємством шляхом надання грошей, товарів чи послуг безпосередньо боржникові, крім тієї дебіторської заборгованості, яка створена з наміром продажу відразу або протягом короткого терміну або, яка котирується на відкритому ринку. Кредити та дебіторська заборгованість в основному складаються з торгової та іншої дебіторської заборгованості і векселів. Вони включаються до складу поточних оборотних активів, за винятком тих, за якими термін погашення більше 12 місяців після звітної дати. Такі класифікуються як необоротні активи.

Всі інші фінансові активи класифікуються як доступні для продажу.

Грошові кошти та їх еквіваленти. Грошові кошти та їх еквіваленти включають залишки грошових коштів у касі та депозити на вимогу з первісними термінами виплати до трьох місяців. Банківські овердрафти, які виплачуються на вимогу і є складовою частиною управління грошовими коштами Підприємства, включаються до складу грошових коштів та їх еквівалентів у звіті про рух грошових коштів.
Податок на додану вартість ("ПДВ"). В Україні ПДВ стягується за двома ставками: 20% від продажів та імпорту товарів в межах країни, робіт та послуг і 0% від експорту товарів і надання робіт або послуг, які будуть використовуватися за межами України. Податкові зобов'язання з ПДВ платників податку дорівнює загальній сумі ПДВ зібраного протягом звітного періоду, і виникають на більш ранню дату - дату відвантаження товару клієнту або дату отримання оплати від замовника. Податковий кредит з ПДВ це сума, яку платник податку має право на залік своїх податкових зобов'язань з ПДВ у звітному періоді. Права на податковий кредит з ПДВ виникають коли податкова накладна отримана, та яка видається на більш ранню дату - дату оплати постачальнику або дату отримання товарів. ПДВ, що відноситься до купівлі-продажу, відображається в звіті про фінансовий стан на валовій основі та розкривається окремо в якості активів та зобов'язань. При створені резерву під зниження вартості дебіторської заборгованості, збитки від знецінення відображаються на всю суму заборгованості, включаючи ПДВ.
Кредити та інші фінансові зобов'язання. Кредити та інші фінансові зобов'язання спочатку визнаються за справедливою вартістю, за вирахуванням витрат по угоді. Кредити та інші фінансові зобов'язання згодом обліковуються за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної відсоткової ставки.
Капіталізація витрат на позики. Витрати на позики, безпосередньо пов'язані з придбанням, будівництвом або виробництвом активів, які не обліковуються за справедливою вартістю та які потребують значного часу для підготовки до використання за призначенням або продажу (кваліфіковані активи) капіталізуються як частина вартості цих активів, якщо дата початку капіталізації знаходиться до або після 1 січня 2009 року. Капіталізація витрат на позики триває до моменту, коли активи будуть готові для їх використання або продажу.
Торгова та інша кредиторська заборгованість. Заборгованість за основною діяльністю нараховується по факту виконання контрагентом своїх договірних зобов'язань і оцінюються за амортизованою вартістю із застосуванням методу ефективного відсотка.
Аванси отримані. Аванси отримані враховуються за вартістю фактично отриманих коштів.
Резерви майбутніх витрат і платежів. Резерви майбутніх витрат і платежів являють собою зобов'язання нефінансового характеру з невизначеним терміном або сумою. Вони нараховуються, якщо Підприємство внаслідок певної події в минулому має юридично обґрунтовані або добровільно прийняті на себе зобов'язання, для врегулювання яких, з великим ступенем ймовірності буде потрібний відтік ресурсів, які передбачають економічні вигоди, і величину зобов'язання можна оцінити в грошовому вираженні з достатнім ступенем надійності. Там, де існує цілий ряд подібних зобов'язань, вірогідність того, що відтік буде для розрахунку, визначається шляхом розгляду класу зобов'язань у цілому. Резерв визнається навіть в тому випадку, якщо ймовірність відтоку ресурсів по відношенню до будь-якої позиції, включеної в той же клас зобов'язань, може бути невеликою.
Резерви оцінюються за поточною вартістю очікуваних витрат, потрібних для погашення зобов'язання з використанням ставки дисконтування до оподаткування, яка відображає поточну ринкову оцінку тимчасової вартості грошей і ризики, властиві даним зобов'язанням. Збільшення резерву у зв'язку з часом визнається як відсоткові витрати.
Умовні активи і зобов'язання. Умовні активи не відображаються у фінансовій звітності, але розкриваються, коли надходження економічних вигод є ймовірним.
Умовні зобов'язання не відображаються у фінансовій звітності, коли цілком імовірно, що відтік економічних ресурсів буде потрібен для погашення зобов'язання та сума зобов'язання може бути достовірно оцінена. Умовні зобов'язання розкриваються, якщо імовірність відтоку ресурсів є малоймовірною.
Податок на прибуток. Податок на прибуток відображається у фінансовій звітності відповідно до вимог законодавства, які діють або по суті вступили в силу на кінець звітного періоду. Витрати з податку на прибуток включають поточний та відстрочений податки і визнаються у прибутку або збитку за рік, якщо тільки вони не повинні бути відображені в складі іншого сукупного доходу або капіталу у зв'язку з тим, що відносяться до операцій, що відбивається також у складі іншого сукупного доходу або капіталу в тому ж або в якомусь іншому звітному періоді.
Поточний податок являє собою суму, яку передбачається сплатити або відшкодувати з бюджету щодо оподатковуваного прибутку або збитку за поточний та попередні періоди. Оподатковувані прибутки або збитки розраховуються на підставі оцінки, якщо фінансова звітність затверджується до подачі відповідних податкових декларацій. Податки, відмінні від податку на прибуток, відображаються у складі операційних витрат.
Відстрочений податок на прибуток розраховується за методом балансових зобов'язань в частині перенесеного на майбутні періоди податкового збитку і тимчасових різниць, що виникають між податковою базою активів та зобов'язань та їх балансовою вартістю у фінансовій звітності. Відповідно до винятку, існуючим для первісного визнання, відстрочені податки не визнаються стосовно тимчасових різниць, що виникають при первісному визнанні активу або зобов'язання за операціями, не пов'язаним з об'єднаннями бізнесу, якщо такі не роблять впливу ні на бухгалтерський, ні на оподатковуваний прибуток. Балансова величина відстроченого податку розраховується за податковими ставками, які діють або по суті вступили в силу на кінець звітного періоду та застосування яких очікується в період сторнування тимчасових різниць або використання перенесених на майбутні періоди податкових збитків. Відстрочені податкові активи можуть бути зараховані проти відстрочених податкових зобов'язань Компанії. Відстрочені податкові активи щодо тимчасових різниць і перенесених на майбутні періоди податкових збитків визнаються лише в тому випадку, коли існує висока ймовірність отримання в майбутньому оподатковуваного прибутку, яка може бути зменшена на суму таких відрахувань.
Визнання виручки. Виручка від продажу готової продукції, товарів визнається на момент переходу ризиків і вигод, пов'язаних з правом власності на товарно-матеріальні цінності, зазвичай в момент відвантаження їх. Якщо Підприємство бере на себе обов'язок доставити товари до певного місця, виручка визнається на момент передачі товарів покупцеві в пункті призначення.
Реалізація послуг визнається в тому обліковому періоді, в якому дані послуги були надані, виходячи зі ступеня завершеності конкретної операції, що оцінюється пропорційно частині фактично наданих послуг у загальному обсязі послуг, які повинні бути надані за договором. Виручка відображається за вирахуванням ПДВ і знижок. Величина виручки визначається за справедливою вартістю винагороди, отриманої або яка підлягає отриманню.
Визнання витрат. Витрати обліковуються за методом нарахування.
Виплати працівникам: Програма з визначеними внесками. Підприємство здійснює обов'язковий єдиний соціальний внесок до Пенсійного фонду України щодо своїх співробітників. Внесок розраховується як відсоток від поточних брутто-зарплат та відносяться на витрати по мірі їх виникнення.
Виплати працівникам: Програма пенсійного забезпечення. Підприємство бере участь в загальнообов'язковій державній програмі пенсійного забезпечення, яка передбачає дострокове пенсійне забезпечення для співробітників, що працюють на робочих місцях з небезпечними та важкими умовами праці. Зобов'язання визнається у звіті про фінансовий стан на основі програми пенсійного забезпечення, яке являє собою поточну вартість з визначеною виплатою на звітну дату, за вирахуванням поправки на невизнані актуарні прибутки або збитки та визнаною вартістю минулих послуг. Пенсійне зобов'язання розраховується актуарієм з використанням методу прогнозованої умовної одиниці. Поточна вартість пенсійного зобов'язання визначається шляхом дисконтування очікуваних майбутніх відтоків грошових коштів з використанням відсоткових ставок у розмірі поточної ринкової ставки довгострокових зобов'язань.
Фінансові доходи і витрати. Фінансові доходи включають в себе доходи від фінансових вкладень (у тому числі наявних для продажу фінансових активів), дивіденди, доходи від продажу наявних для продажу фінансових активів і позитивні курсові різниці. Відсотковий дохід визнається у звіті про сукупний прибуток, з використанням методу ефективної відсоткової ставки.
Фінансові витрати включають витрати на дострокове погашення кредитів, відсоткові доходи від фінансових вкладень, доходи від надання фінансових інструментів, відсоткові зобов'язання за пенсійним забезпеченням та забезпеченням з виходу на пенсію, та курсові різниці і збитки.
Прибутки або збитки від курсових різниць відображаються на нетто-основі.
5. Суттєві бухгалтерські оцінки та судження у застосуванні облікової політики
Підготовка фінансової звітності Підприємства згідно МСФЗ вимагає від керівництва робити певні припущення та оцінки, які впливають на звітні суми активів та зобов'язань, доходів, витрат та умовних зобов'язань. Припущення та оцінки відносяться в основному до визначення строків експлуатації основних засобів, методів амортизації, оцінки запасів, визнання та виміру забезпечень, погашення майбутніх податкових вигід. Підприємство робить оцінки та судження, які впливають на суми активів та зобов'язань, що будуть визнані протягом наступного фінансового року. Оцінки та судження постійно аналізуються і ґрунтуються на досвіді керівництва та інших факторів, включаючи очікування майбутніх подій, які вважаються відповідними в обставинах, що склалися. Керівництво також використовує деякі судження, крім тих які вимагають оцінок, в процесі застосування облікової політики.
Судження, які істотно впливають на суми, визнані в цій фінансовій звітності, та оцінки, які можуть привести до істотного коригування балансової вартості активів та зобов'язань протягом наступного фінансового року, включають:
Знецінення основних засобів. Підприємство зобов'язано виконувати тести на знецінення своїх грошових фінансових одиниць. Одним з визначальних чинників у визначенні генеруючої одиниці є можливість вимірювати незалежні потоки грошових коштів для тієї одиниці.
Знецінення торгівельної та іншої дебіторської заборгованості. Керівництво оцінює ймовірність погашення торгівельної та іншої дебіторської заборгованості на основі аналізу індивідуальних рахунків. Фактори, що приймаються до уваги, включають аналіз строків виникнення та прострочення торгівельної та іншої дебіторської заборгованості у порівнянні з наданими покупцю термінами сплати, а також фінансовий стан і історія розрахунків з клієнтом. Якщо фактичне погашення заборгованості менше ніж у порівнянні з очікуваннями керівництва, Підприємству необхідно буде визнати додаткові витрати від знецінення.
Виплати працівникам та пенсійні зобов'язання. Підприємство бере участь в загальнообов'язковій державній пенсійній програмі, яка передбачає вихід на пенсію на пільгових умовах працівників, зайнятих на роботах з шкідливими і тяжкими умовами праці. За вимогами законодавства України Підприємство зобов'язано частково фінансувати виплати пільгових пенсій своїм співробітникам. Відшкодування пільгових пенсій здійснюється Підприємством щомісячно до досягнення встановленого законодавством пенсійного віку.
Визнання відстроченого податкового активу. Визнаний відстрочений податковий актив являє собою відшкодування суми податку на прибуток за рахунок майбутніх вирахувань з оподаткованого прибутку і відображається у звіті про фінансовий стан. Відстрочені податкові активи відображаються в тій мірі, у якій реалізація відповідних податкових пільг є ймовірною. При визначені оподатковуваного прибутку та суми податкових пільг, які ймовірні у майбутньому, керівництво робить судження і застосовує оцінки на основі історичного оподатковуваного прибутку та очікування майбутніх доходів, які будуть вважатися обґрунтованими в даних обставинах.
Відсоткові ставки, які застосовуються до довгострокових зобов'язань. Судження було використане для оцінки справедливої вартості довгострокових зобов'язань в умовах відсутності аналогічних фінансових інструментів. Зміни у використаних процентних ставках для оцінки справедливої вартості кредитів можуть зробити істотний вплив на фінансову звітність Підприємства.
Податкове законодавство. Українське податкове, валютне та митне законодавство продовжує розвиватися. Суперечливі правила є предметом різних інтерпретацій. Керівництво Підприємства вважає, що ці інтерпретації відповідні і стійкі, але немає гарантії того, що можуть бути надані на виклик з боку податкових органів.
Операції з пов'язаними сторонами. В ході своєї звичайної діяльності Підприємство укладає угоди з пов'язаними сторонами. При визначенні того, чи проводились операції за ринковими або неринковими цінами, використовується професійне судження, якщо для таких операцій не має активного ринку. Фінансові інструменти визнаються за справедливою вартістю з використанням методу ефективної відсоткової ставки. Підставою для судження використовуються ціни на аналогічні види операцій з непов'язаними сторонами, а також аналіз ефективної відсоткової ставки.
6. Застосування нових або змінених стандартів і інтерпретацій
МСФЗ, які обов'язкові для застосування вперше за рік, що закінчився 31.12.2015 р.
Товариство застосовує наступні нові або переглянуті стандарти і інтерпретації, випущені Комітетом з Міжнародних стандартів фінансової звітності та Комітетом з інтерпретацій Міжнародних стандартів фінансової звітності (далі - "КМСФЗ"), які вступили в дію та відносяться до фінансової звітності Товариства для річних періодів, що розпочинаються з 1 січня 2015 року, які набувають чинності як новий документ Комітету з роз'яснень міжнародних стандартів фінансовій звітності і лімітовані зміни ряду міжнародних стандартів:
1.Поправки до МСБО 19 "Винагород працівникам" дата випуску- листопад 2013 р. застосовуються до річних періодів, які починаються з 1.07.2014 р.. Поправка, що роз'яснює облік внесків в плани, що зобов'язали працівників або треті сторони робити внески для покриття витрат на виплату винагород
2.Щорічні вдосконалення 2010-2012 дата випуску- грудень 2013 р. застосовуються до річних періодів, які починаються з 1.07.2014 р.
3.Щорічні вдосконалення 2011-2013 дата випуску- грудень 2013 р. застосовуються до річних періодів, які починаються з 1.07.2014 р.

7. Нові стандарти та тлумачення, які ще не були застосовані
Стандарти, які були завершені, але ще не вступили в силу:
Наступні стандарти та поправки до існуючих стандартів, які відносяться до фінансової звітності Товариства, але які не набрали чинності для фінансових періодів, що починаються с 01 січня 2013 року або після цієї дати, та які Товариство не застосувала достроково:
1.МСФЗ -9 " Финансові інструменти" дата випуску- липень 2014 р. застосовуються до річних періодів, які починаються з 1.01.2018 р. Стандарт змінює класифікацію та оцінку фінансових активів. Класифікація фінансових активів залежить від застосовуваної в компанії бізнес-моделі управління ризиками та характеристик грошових потоків, передбачених договором. Оцінка можлива за амортизованою вартістю, за справедливою вартістю, а також стандарт вводить нову категорію оцінки - оцінка за справедливою вартістю через інший сукупний дохід (ССПСД). Облік за ССПСД допускається щодо наявних фінансових активів у рамках бізнес-моделі, цілі якої досягаються за рахунок отримання передбачених договором потоків грошових коштів, так і продажу фінансових активів.
2.МСФЗ -14 "Рахунки відстрочених тарифних регулювань" дата випуску- січень 2014 р. застосовуються до річних періодів, які починаються з 01.01.2016 р. Цей стандарт встановлює порядок обліку залишків на відкладених рахунках тарифного регулювання. Дія стандарту поширюється тільки на організації, що вперше застосовують МСФЗ
У частині розкриття встановлено вимогу про розкриття інформації про характер регулювання тарифів, в результаті яких були визнані відкладені рахунку, а також про ризики, пов'язані з регулюванням тарифів.
3.МСФЗ -15 "Виручка за договорами з клієнтами" дата випуску- травень 2014 р. застосовуються до річних періодів, які починаються з 01.01.2018 р. Ключовий момент стандарту визначає величину виручки у розмірі очікуваної плати за переданий товар або надану послугу. З введенням стандарту виручка від сервісного договору буде ділитися на два компонента: виручка від продажу активу (визначається за справедливою вартістю) і власне виручка від надання послуг, яка буде визнаватися в розмірі меншому, ніж обумовлено в договорі, якраз на суму виділеного компонента.
1.МСФЗ -17 "Оренда" дата випуску- січень 2016 р. застосовуються до річних періодів, які починаються з 01.01.2018 р.
2.Поправки 2015 до МСФЗ для підприємств малого та середнього бізнесу дата випуску- травень 2014 р. застосовуються до річних періодів, які починаються з 01.01.2018 р..
3.Поправки до МСФЗ- 11 "Спільна діяльність", Поправки до МСБО 16 "Основні засоби" і МСБО 38 "Нематеріальні активи" дата випуску- травень 2014 р. застосовуються до річних періодів, які починаються з 01.01.2016 р.. Після внесення поправок до МСФЗ (IAS) 16 "Основні засоби" забороняється застосування методу амортизації на основі виручки у відношенні об'єктів основних засобів, так як метод відображає характер економічних вигод, що генеруються активом, а не споживання майбутніх економічних вигод від цьогоактиву.
Аналогічна логіка доречна і для МСФЗ (IAS) 38 "Нематеріальні активи" - виручка не може бути належною підставою для амортизації нематеріального активу, крім двох випадків: коли нематеріальний актив виражається як міра виручки, а також коли виручка і споживання економічних вигод від використання нематеріального активу тісно взаємопов'язані.
В обидва стандарту вводяться поправки про те, що очікуване майбутнє зниження ціни продажу продукту, одержуваного з допомогою активу, може вказувати на зменшення майбутніх економічних вигод, пов'язаних з активом.
4.Поправки до МСБО 16 "Основні засоби" і МСБО 41 "Сільське господарство" дата випуску- червень 2014 р. застосовуються до річних періодів, які починаються з 01.01.2016 р. Відтепер біологічні активи, які відповідають визначенню плодоносного рослини, мають відображатися в обліку як основні засоби згідно МСФЗ (IAS) 16 і оцінюватися за вартістю придбання або за переоціненою вартістю.
Плодоносні рослини - це живі, плодоносні більше одного періоду рослини, використовувані при виробництві чи постачанні сільськогосподарської продукції, ймовірність продажу яких сільськогосподарської продукції невелика (за винятком продажу в якості відходів).
В цілях зниження витрат при переході на нові правила обліку дозволено використовувати справедливу вартість як умовну первісну вартість для плодоносних рослин.
Сільськогосподарська продукція, отримана від плодоносних рослин, як і раніше враховується згідно МСФЗ (IAS) 41, а державні субсидії, пов'язані з плодоносними рослинами, - згідно МСФЗ (IAS) 20 "Облік державних субсидій і розкриття інформації про державну допомогу".
5.Поправки до МСБО 27 "Консолідована та окрема фінансова звітність"дата випуску- серпень 2014 р. застосовуються до річних періодів, які починаються з 01.01.2016 р.
6.Поправки до МСФЗ 10 "Події після звітного періоду" і МСБО 28 "Інвестиції в асоційовані підприємства" дата випуску- вересень 2014 р. застосовуються до річних періодів, які починаються з 01.01.2016 р.
7.Щорічні вдосконалення 2012-2014:
-МСФЗ - 4 "Страхові контракти"
-МСФЗ 7 "Фінансові інструменти: розкриття інформації"
-МСБУ 19 "Виплати працівникам"
-МСБУ 34 "Проміжна фінансова звітність"
дата випуску- вересень 2014 р. застосовуються до річних періодів, які починаються з 01.01.2016 р.
8.Поправки до МСБО-1 "Подання фінансової звітності" МСФЗ- 10 "Консолідована фінансова звітність", МСФЗ -12 "Розкриття інформації про частки участі в інших суб'єктах господарювання" і МСБО -28 "Інвестиції в асоційовані підприємства"
дата випуску- грудень 2014 р. застосовуються до річних періодів, які починаються з 01.01.2016 р.
12. Поправка до МСБО -12 "Податки на прибуток" дата випуску- січень 2016 р. застосовуються до річних періодів, які починаються з 01.01.2017 р.

Керівництво Товариства оцінює вплив змінених стандартів на її фінансову звітність як несуттєвий.

8. Інформація за сегментами.
Операційний сегмент - це компонент Підприємства, який здійснює господарську діяльність, в результаті якої воно може отримувати доходи та нести витрати, у тому числі доходи та витрати, які стосуються операцій з будь-якими іншими частинами Підприємства. Керівництво визначило операційні сегменти на підставі звітів, які аналізує Наглядова рада. Наглядова рада аналізує бізнес в розрізі продуктів, оцінює результати діяльності операційних сегментів за МСФЗ, Підприємство організовано у такому бізнес-сегменті:
Первинний формат представлення сегментної інформації - бізнес-сегменти - заснований на структурі управлінської та внутрішньої звітності Підприємства. Ціни за операціями між сегментами не завжди встановлюються на комерційній основі. Результати, активи та зобов`язання сегментів включають статті, безпосередньо зв`язані з цими сегментами, а також ті статті, які можуть бути обґрунтовано віднесені до цих сегментів. Нерозподілені статті складаються переважно із активів, які приносять доход, відсоткових кредитів, позикових коштів та витрат.
Інформація за 2015 рік за основними сегментами Підприємства наведена нижче:
в тис. грн. Добування коаліну Інші Всього
піску, гравію
Реалізація зовнішнім клієнтам 78023 43106 121129
Інші доходи 7599 7599
Всього доход 78023 50705 128728
Витрати сегмента 133276 3749 137025
Нерозподілені витрати -1541 -1541
Фінансовий результат
діяльності сегмента -55253 48497 -6756
На 31 грудня 2015 року
Активи сегмента 48694 48694
Інші нерозподілені активи 5282 5282
Всього активів 48694 5282 53976
Зобов'язання звітних сегментів 60806 1720 62526
Амортизація основних засобів 4390 4390

Інформація за 2014 рік за основними сегментами Підприємства наведена нижче:
в тис. грн. Добування коаліну Інші Всього
піску, гравію
Реалізація зовнішнім клієнтам 108576 51537 160113
Інші доходи 640 640
Всього доход 108576 52177 160753
Витрати сегмента 149112 5155 154267
Нерозподілені витрати 1419 1419
Фінансовий результат
діяльності сегмента -40536 45628 5092
На 31 грудня 2015 року
Активи сегмента 41760 23 41783
Інші нерозподілені активи 4337 4337
Всього активів 41760 4360 46120
Зобов'язання звітних сегментів 38626 1221 39847
Амортизація основних засобів 3708 3708

Нижче показана концентрація виручки в розрізі клієнтів, яка перевищує 10% від загальної виручки Підприємства за 2015 рік:
в тис. грн. Реалізація готової Інші Всього
продукції
ТОВ ВІОНАЛ м. Кременчуг 11617 15092 26709
Облдорснаб м.Белгород 22425 6948 29373
Профальянс СТК 9461 4611 14072
Поліком Стройсервіс м. Белгород 7579 4338 11917
Всього: 51082 30989 82071

Нижче показана концентрація виручки в розрізі клієнтів, яка перевищує 10% від загальної виручки Підприємства за 2014 рік:

в тис. грн. Реалізація готової Інші Всього
продукції
ТОВ ВІКЕНОЛ м. Кременчуг 13999 8456 22455
ТОВ ТРАНСМАШ ЗАПЧАСТИНА
м. Москва 38978 16939 55918
Експострой м. Москва 13110 5172 18282
Поліком Стройсервіс м. Белгород 16910 7386 24296
Всього: 82997 37944 120941
Географічні сегменти:
в тис. грн. 2015 рік 2014 рік
Україна 57603 46237
Інші країни 64356 113876
Всього виручка 121959 160113

9. Компенсації провідному управлінському персоналу. Операції із зв'язаними сторонами

Провідний управлінський персонал складається з двох осіб Правління Підприємства. У 2015р. компенсація провідному управлінському персоналу, яка включена до адміністративних витрат, склала 152 тис. грн. У 2014р. компенсація провідному управлінському персоналу, яка включена до адміністративних витрат, склала 184 тис. грн. Компенсація провідному управлінському персоналу головним чином складається із заробітної плати, премій, дивідендів.
Зв'язані сторони визначаються у Міжнародному стандарті бухгалтерського обліку 24. Сторони вважаються зв'язаними у тому випадку, коли одна сторона має можливість контролювати іншу сторону або здійснює суттєвий вплив на іншу сторону при прийнятті фінансових та операційних рішень. Під час визначення зв'язаної сторони увага спрямована на суть цих відносин, а не лише на юридичну форму.

Залишки Компанії за розрахунками із зв'язаними сторонами, з яких всі є суб'єктами господарювання під спільним контролем, на 31 грудня представлені за балансовою вартістю таким чином:

ПРАТ "ГІРНИК"
у тисячах гривень 31 грудня 2015 31 грудня 2014
Підприємства під Підприємства під
загальним контролем загальним контролем
Кредиторська заборгованість з
фінансової допомоги 5568 3698
Дебіторська заборгованість

ПРАТ "ГІРНИК"
у тисячах гривень 2015 2014
Підприємства під Підприємства під
загальним контролем загальним контролем
Доходи від основної діяльності
без ПДВ 2492 --
Придбання матеріалів, компонентів
та обладнання 7745

10.Основні засоби

Розкриття інформації за рядками 1010, 1011, 1012 Балансу (Звіту про фінансовий стан)
Рух основних засобів протягом року, що закінчився 31 грудня 2015р. представлений таким чином:
Рух основних засобів представлений таким чином:
Будівлі Машини Транспортні Прилади Незавершене Усього
та облад- засоби та інвентар будівництво
нання
у тисячах гривень
Сальдо на 31 грудня 2013
Вартість
37664 55067 33280 1746 127757
Накопичений знос та збитки від зменшення корисності
(22040) (49493) (26963) (1529) (10025)
Чиста балансова вартість на 31 грудня 2013
15624 5574 6317 217 27732
Надходження
412 4066 838 116 5432
Вибуття
(68) (7) (81) (10) (166)
Нарахований знос
3 42 7 52
Нарахований знос
(492) (1558) (1449) (100) (3599)
Чиста балансова вартість на 31 грудня 2014
Сальдо на 31грудня 2014
Вартість
36908 59126 34037 1852 1100 133023
Накопичений знос та збитки від зменшення корисності
(22532) (51048) (28370) (1622) (103572)
Чиста балансова вартість на 31 грудня 2014
14376 8078 5667 230 1100 29451

Рух основних засобів у 2015р. представлений таким чином:
Будівлі Машини Транспортні Прилади Незавершене Усього
та облад- засоби та інвентар будівництво
нання
у тисячах гривень
Сальдо на 31 грудня 2014
Вартість
36908 59126 34037 1852 1100 133023
Накопичений знос та збитки від зменшення корисності
(22532) (51048) (28370) (1622) (103572)
Чиста балансова вартість на 31 грудня 2014
14376 8078 5667 230 1100 29451
Надходження
430 481 18 929
Вибуття (5) (5)
Нарахований знос
(481) (2191) (1446) (99) (4217)
Передачі
144 (144)
Курсові різниці
Чиста балансова вартість на 31 грудня 2015
Сальдо на 31грудня 2015
Вартість
37482 59602 34037 1870 956 133947
Накопичений знос та збитки від зменшення корисності
(23013) (53239) (29816) (1721) (107789)
Чиста балансова вартість на 31 грудня 2015
14469 6363 4221 149 956 26158

Основні засоби, що перебувають у заставі: станом на 31 грудня 2015р. у сумі 6513 тис. грн., на 31 грудня 2014р. у сумі 4325 тис. грн.

У 2015 році амортизаційні витрати у сумі 4218 тис.грн. були включені: 3256 тис.грн. до складу собівартості реалізованої готової продукції та послуг, 254 тис.грн. до складу адміністративних витрат, 652 тис.грн. до складу витрат на збут, 56 тис.грн. до складу інших операційних витрат.
Залишкова вартість основних засобів, що тимчасово не використовується станом на 31.12.2015 р склала 251 тис. грн., станом на 31.12.2014 р-377 тис.грн.
Первісна вартість повністю амортизованих основних засобів складає станом на 31.12.2015 р. 6241 тис.грн., станом на 31.12.2014 р-6078 тис.грн.
Станом на 31.12.2015 року основні засоби у сумі 122 472 тис.грн. є орендовані у складі ЦМК.
Відповідно до п.4.3.9. Договору про внесення змін від 22.06.2011р. №3 до договору оренди від 26 березня 2009року цілісного майнового комплексу державного підприємства Міністерства оборони України "Кременчуцьке кар'єроуправління "Кварц" №01/Ц-2009 нарахування амортизації основних засобів орендованого цілісного майнового комплексу у бухгалтерському обліку проводиться за прямолінійним методом.
За 2015 рік нарахована амортизація склала 2399 тис. грн.
- основних засобів -2328тис. грн.
- нематеріальних активів - 71 тис. грн.

За 2014 рік нарахована амортизація в сумі 2087 тис. грн., а саме:
- основних засобів - 1994тис. грн.
- нематеріальних активів - 93 тис. грн.

Відповідно до Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов'язань та господарських операцій підприємств та організацій, затвердженою наказом Міністерства фінансів України від 30.11.1999 року №291, облік нарахування та використання амортизаційних відрахувань ведеться на балансовому рахунку 09 "Амортизаційні відрахування".
Збільшення залишку на рахунку 09 "Амортизаційні відрахування" (надходження) відбувається на суму нарахованої амортизації необоротних активів.
Зменшення залишку на рахунку 09 відображається на суму використаної амортизації на капітальні інвестиції.
За 2015 рік Товариством використано амортизаційних відрахувань на проведення капітального ремонту основних засобів в сумі 500 тис. грн.
За 2014 рік Товариством використано амортизаційних відрахувань на проведення капітального ремонту основних засобів в сумі 2841 тис.грн.
Залишок амортизаційних відрахувань на кінець звітного періоду становить 1 763 тис. грн.
Згідно листів РВ ФДМУ по Полтавській області зараховано 265 тис. грн. виконаних капітальних ремонтних робіт в рахунок орендної плати за оренду ЦМК "ДП МОУ "ККУ "КВАРЦ" у зв'язку з неможливістю відшкодування орендодавцем вартості цих ремонтів.

На балансі рахується інвестиційна нерухомість, залишковою вартістю 26 тис. грн. Руху інвестиційної нерухомості у 2015 році не було. Амортизація за звітний період склала 1 тис. грн..
11. Нематеріальні активи
Розкриття інформації за рядками 1000,1001,1002 1040 Балансу (Звіту про фінансовий стан)

Рух нематеріальних активів протягом року, що закінчився 31 грудня 2015р. представлений таким чином:
Нематеріальні активи Нематеріальні активи Разом
у тисячах гривень ПАТ ЦМК
Сальдо на 1 січня 2014
Вартість 425 1082 1507
Накопичений знос (230) (717) (947)
Чиста балансова вартість
на 1 січня 2014 195 365 560
Надходження 365 365
Вибуття
Нарахований знос (68) (93) (161)
Сальдо на 31 грудня 2014
Вартість 790 1082 1872
Накопичений знос (298) (810) (1108)
Чиста балансова вартіть
на 31.12.2014 р. 492 272 764
Надходження 297 297
Вибуття
Нарахований знос (101) (71) (172)
Сальдо на 31 грудня 2015
Вартість 1087 1082 2169
Накопичений знос (399) (881) (1280)
Чиста балансова вартіть
на 31.12.2015 р. 688 201 889

До складу нематеріальних активів станом на 31.12.2015 р. віднесені право користування природними ресурсами первісною вартістю ЦМК-742 тис. грн., право користування орендованим майном -23 тис. грн., інші нематеріальні орендовані активи-317 тис. грн.
До складу власних нематеріальних активів віднесені станом на 31.12.2015 року інші нематеріальні активи - 802 тис. грн., права користування майном - 34 тис. грн., договора оренди землі - 251 тис. грн.
12.Запаси
Розкриття інформації за рядками 1100, 1101, 1102, 1103, 1104 Балансу (Звіту про фінансовий стан)
Запаси представлені таким чином:
у тисячах гривень 31 грудня 2015 31 грудня 2014 31 грудня 2013
Сировина та матеріали 1593 805 960
Паливо 523 1215 921
Готова продукція 7709 6900 4285
Малоцінні та швидкозношувані 150 249 294
Товари для перепродажу 22 19 21
Запасні частини 1086 1145 474
Поточні біологічні активи 4 4 4
Усього запасів 11087 10337 6959

Станом на 31.12.2015р. готова продукція у сумі 6 262 тис. грн. знаходиться у заставі.

У 2015 року Підприємство не списувало збитки від знецінення
Станом на 31 грудня 2015 року, на 31 грудня 2014 року та 31 грудня 2013 року сировини, матеріалів та товарів у заставі не має.
13. Аванси видані
Розкриття інформації за рядком 1130 Балансу (Звіту про фінансовий стан)
Аванси видані представлені таким чином:
у тисячах гривень 31 грудня 2015 31 грудня 2014 31 грудня 2013
Аванси за сировину і
матеріали та напівфабрикати 286 93 105
Аванси за послуги
Аванси за газ та
електропостачання 758
Усього аванси видані 1044 93 105

14. Торгова та інша дебіторська заборгованість
Розкриття інформації за рядками 1125, 1135, 1155 Балансу (Звіту про фінансовий стан)
Дебіторська заборгованість за готову продукцію та послуги та інша поточна дебіторська заборгованість представлена таким чином:
у тисячах гривень 31 грудня 2015 31 грудня 2014 31 грудня 2013
Фінансові активи 528 458 336
Торгова дебіторська
заборгованість 528 458 336
Резерв на покриття збитків від зменшення корисності
Не-фінансові активи 9103 4851 8680
Заборгованість за розрахунками
з бюджетом 3746 4335 6650
Інші оборотні активи 5320 96 1620
Інша поточна дебіторська
заборгованість 37 420 410
Усього торгова та інша дебіторська
заборгованість дебіторська
заборгованість 9631 5309 9016
До складу заборгованості з бюджетом входить заборгованість з податку на прибуток у сумі 1239 тис. грн.

Строки виникнення торгової та іншої дебіторської заборгованості представлені таким чином:
у тисячах гривень Торгова Інша Торгова Інша Торгова Інша
дебіторсь- дебіторсь- дебіторсь- дебіторсь- дебіторсь- дебі-
ка ка ка ка ка торська
заборго- заборго- заборго- заборго- заборго- заборго-
ваність ваність ваність ваність ваність ваність
2015р. 2014р. 2013р.
Прострочена але
не знецінена
- прострочена на
0-30 днів 416 37 176 420 177 190
- прострочена на 30-90
- прострочена на 90-180
- прострочена на 180-360 48
- прострочена
понад один рік 112 234 159 220
Усього прострочена
але не знецінена 528 37 458 420 336 410
Мінус резерв на покриття
збитків від зменшення корисності
Усього 528 37 458 420 336 410

Справедлива вартість торгової та іншої дебіторської заборгованості, яка буде сплачена в межах одного року, приближена до її балансової вартості на всі балансові дати.
До складу іншої поточної дебіторської заборгованості станом на 31.12.2015р. віднесені позички робітникам - 7 тис. грн., нарахування середньої плати працівникам мобілізованим у зону АТО-18 тис. грн. та інші - 12 тис. грн.
15. Гроші та їх еквіваленти
Розкриття інформації за рядками 1165, 1166, 1167 Балансу (Звіту про фінансовий стан)
Грошові кошти та їх еквіваленти представлені таким чином:
у тисячах гривень 31 грудня 2015 31 грудня 2014 31 грудня 2013
Грошові кошти у касі 6 11 5
Грошові кошти на банківських
рахунках до запитання UAH 568 10 7
Грошові кошти на банківських
рахунках до запитання USD
Грошові кошти на банківських
рахунках до запитання RUB 112
Усього грошові кошти та їх
еквіваленти 573 133 12

На 31 грудня 2015р., на 31 грудня 2014р. та 31 грудня 2013р. грошові кошти на банківських рахунках не були ні знецінені, ні прострочені. Всі залишки на банківських рахунках знаходяться у вітчизняних банках. Інформація про кредитний, валютний та процентний ризики, пов'язані з грошовими коштами та їх еквівалентами, викладена у примітці 29.
16. Зареєстрований капітал
Розкриття інформації за рядками 1400, 1410 Балансу (Звіту про фінансовий стан)
Станом на 31 грудня 2015 року, на 31 грудня 2014р. та на 31 грудня 2014р. загальна кількість акцій складає 15575 штук простих акцій за номінальною вартістю 50 гривень за одну акцію. Усі випущені звичайні акції повністю сплачені. Кожна звичайна акція надає право одного голосу.
у тисячах гривень
Кількість Статутний Емісійний Усього
акцій капітал дохід
Сальдо 31 грудня 2013 15575 779 779
Випуск нових акцій
Сальдо 31 грудня 2014 15575 779 779
Випуск нових акцій
Сальдо 31 грудня 2015 15575 779 779

Згідно із законодавством України сума дивідендів обмежується сумою накопиченого нерозподіленого прибутку. Підприємство не оголошувало виплати дивідендів протягом 2105, 2014 років. Сплачували дивіденди за 2012 рік у 2013 році.
17. Довгострокові кредити банків
Розкриття інформації за рядком 1510 Балансу (Звіту про фінансовий стан)
у тисячах гривень 31 грудня 2015 31 грудня 2014 31 грудня 2013
Довгострокові кредити
банків 5949 10930 9714
Поточної кредиторська
заборгованість за довгостроковими
зобов'язаннями 3460

Товариство отримало довгострокові кредити від ПАТ "Промислово - фінансовий банк" на погащення кредитної забргованості згідно кредитних договорів укладених між ПАТ "Полтава-банк" та ПАТ "ККУ "Кварц":
- кредит від банку згідно договору від 26.06.2015 р. №42-2063-15 на строк до 25.07.2019 р. На загальну суму 8500,0 тис. грн.під 22% річних ( з 03.11.2015 - 21%) Погашення кредиту відбувається згідно графіку. Станом на 31.12.2015р. заборгованість складає 8440,0 тис. грн.
- кредит від банку згідно договору від 26.06.2015р. №43-2063\15 на строк до 17.10.2018 р. На загальну суму 6475 тис. грн. під 22% річних ( з 03.11.2015-21%) Погашення кредиту відбувається згідно графіку. Станом на 31.12.2015р. заборгованість складає 6415,0 тис. грн.
Станом на 31.12.2015 р структура зобов'язання за довгостроковими кредитами наведена у таблиці:

На дату балансу Компанія оцінила зобовязання з довгострокового кредиту за теперешньою вартістю. Ставка дисконту була визначена шляхом прийняття за базову ставку НБУ 26,4%.
Частка кредиту, яка буде погашена у майбутньому році у сумі 3460 тис. рн.. перенесена у склад поточної кредиторської заборгованості за довгостроковими зобов'язаннями.
Кредитний договір Історична Фінансові доходи Амор- Балансова
(тис. грн.) собівартість дисконт тизація вартість
Відображення у складі довгострокової заборгованості
№42-2063-15 6710 3801 3311 3240
№43-2063\15 4685 2252 276 2709
Всього стр.1510 11395 6053 607 5949
Відображення у сладі поточної кредиторська заборгованість
за довгостроковими зобов'язаннями
№42-2063-15 1730 1730
№43-2063\15 1730 1730
Вього стр 1610 3460 3460
№42-2063-15 8440
№43-2063\15 6415
Разом 14855 6053 607 9409

18. Виплати працівникам та пенсійні зобов'язання
Компанія має зобов'язання надати компенсацію до Пенсійного фонду України щодо пенсій за віком на пільгових умовах, виплачених певним категоріям працюючих у Компанії та колишнім працівникам Компанії. Існують також одноразові виплати працівникам при виході на пенсію, а також інші програми виплат по закінченню трудової діяльності та інші виплати працівникам, по відношенню до яких Компанія має зобов'язання на 31 грудня.

Сума, визнана у звіті про сукупний дохід представлена наступним чином:

у тисячах гривень 2015
Вартість поточних робіт, виконаних працівниками
Витрати на відсотки за програмою 1368
Вартість послуг минулого періоду
Усього 1368

Зміни у теперішній вартості зобов'язання за програмою з визначеною виплатою представлені таким чином:
у тисячах гривень 2015
Сальдо на 1 січня 8048
Вартість поточних робіт, виконаних працівниками
Відсотки на зобовязання 1368
Вартість послуг минулого періоду
Виплати (1371)
Переоцінка зобовязань
Сальдо на 31 грудня 8045

Оцінка пенсійних зобов'язань, виплат по закінченню трудової діяльності та інших виплат працівникам ґрунтується на судженнях (Примітка 4). Нижче наведені суттєві актуарні припущення:
31 грудня 2015
Ставка дисконту 22%
Очікуваний ріст заробітної плати 4%
Плинність кадрів 7,1%

Компанія зобов'язання на початок періоду відобразила у сумі 8048 тис. грн. у графі 4290 Звіту по власний капітал за 2015рік. Розрахунок актуарію станом на 31.12.2012р. року не було актуалізовано.

19. Торгова та інша кредиторська заборгованість
Розкриття інформації за рядками 1605, 1615, 1620, 1625, 1630, 1690 Балансу (Звіту про фінансовий стан)
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги та інша кредиторська заборгованість представлена таким чином:
у тисячах гривень
Торгова кредиторська заборгованість 12602 11331 9080
Заробітна плата та відповідні нарахування 1415 701 768
Інші поточні зобов'язання 126 22 24
Поточні зобов'язання з бюджетом 1720 1221 1021
Поточна кредиторська заборгованість
за розрахунками з учасниками 18 18 18
Усього фінансові зобов'язання у складі торгової
та іншої кредиторської заборгованості 15881 13293 10911
Резерв по невикористаних відпустках 601
Усього торгова та інша кредиторська
заборгованість 16482 13293 10911

Строки виникнення торгової та іншої кредиторської заборгованості на 31 грудня 2014р. представлені таким чином:
31 грудня 2013 Торгова кредиторська Заробітна плата Зобов'язання за інші
боргованість фінансові інструменти
у тисячах гривень
Аналіз майбутніх грошових потоків:
до 3 місяців 4390 768 1045
від 3 до 6 місяців 3655
від 6 до 12 місяців 1035
Усього 9080 768 1045

31 грудня 2014 Торгова кредиторська Заробітна плата Зобов'язання за інші
боргованість та відповідні фінансові інструменти
нарахування
у тисячах гривень
Аналіз майбутніх грошових потоків:
до 3 місяців 5624 701 1243
від 3 до 6 місяців 2065
від 6 до 12 місяців 3642
Усього 11331 701 1243

31 грудня 2015 Торгова кредиторська Заробітна плата Зобов'язання за інші
боргованість та відповідні фінансові інструменти
нарахування
у тисячах гривень
Аналіз майбутніх грошових потоків:
до 3 місяців 6043 1415 1846
від 3 до 6 місяців 2219
від 6 до 12 місяців 4340
Усього 12602 1415 1846

До складу торгової кредиторської заборгованості віднесена заборгованість з фінансової допомоги у сумі 560 тис. грн. Теперешня вартість її складає на кінець періоду-383 тис. грн.. Сума дисконту відображена у складі фінансових доходів у сумі 177 тис. грн., а амортизація у сумі 33 тис. грн.- у складі фінансових витрат.
Поточні зобов'язання з бюджетом (податки до сплати, крім податку на прибуток) представлені таким чином:
у тисячах гривень 31 грудня 2015 31 грудня 2014 31 грудня 2013
Податок з доходів
фізичних осіб 186 88 96
Плата за землю 268 90 147
Ресурсні платежі 762 692 497
Орендна плата ЦМК 504 351 281
Усього податки до сплати,
крім податку на прибуток 1720 1221 1021

20. Аванси отримані
Розкриття інформації за рядком 1635 Балансу (Звіту про фінансовий стан)
Аванси отримані представлені таким чином:
у тисячах гривень 31 грудня 2015 31 грудня 2014 31 грудня 2013
Аванси за готову
продукцію у нац. валюті 11037 550 779
Аванси за готову
продукцію у іноземній валюті 4757
Аванси за оренду 1
Аванси за послуги 1 3 8
Усього аванси отримані 11038 554 5544

21. Доходи від основної діяльності

Розкриття інформації за рядком 2000 Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід)

Доходи від основної діяльності згідно категорій за роки, що закінчилися 31 грудня, представлені таким чином:
у тисячах гривень 2015 2014
Реалізація готової продукції 78022 109470
Реалізація услуг 831
Усього 78853 109470

Аналіз доходів від основної діяльності по регіонам представлені таким чином:
у тисячах гривень 2015 2014
Реалізація в Україні 33885 29933
Реалізація у інших країнах 44968 79537
Усього 78853 109470

22. Собівартість реалізованої готової продукції
Розкриття інформації за рядком 2050 Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід)
Собівартість реалізованої готової продукції за роки, що закінчилися 31 грудня, представлені таким чином:
у тисячах гривень 2015 2014
Амортизація 3429 2776
Сировина та матеріали 25581 38999
Зарплата та відрахування 13983 17949
Витрати з придбання послуг 15638 13638
Податок на землю 7116 3226
Усього 65747 76588

23. Адміністративні витрати
Розкриття інформації за рядком 2130 Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід)
Адміністративні витрати за роки, що закінчилися 31 грудня, представлені таким чином
у тисячах гривень 2015 2014
Інформаційно-консультаційні послуги 28
Заробітна плата та відповідні
нарахування 2558 2703
Амортизація 254 278
Матеріальні податки 613 473
Податки 2519 248
Витрати на звязок 43 31
Послуги банку 68 96
Інші витрати 857 860
Усього 6912 4717

Витрати на збут за роки, що закінчилися 31 грудня, представлені таким чином
у тисячах гривень 2015 2014
Транспортування 3616 4517
Заробітна плата та
відповідні нарахування 3249 4345
Витрати на оренду 403
Амортизація 652 612
Матеріальні 2912 4158
Інші витрати 1309 1755
Податки 1120 781
Усього 12858 16571

24. Інші доходи та витрати
Розкриття інформації за рядками 2120,2180,2270 Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід)
Інші доходи та витрати за роки, що закінчилися 31 грудня, представлені таким чином:
у тисячах гривень 2015 2014
Прибуток за винятком збитку від реалізації запасів 38 5
Доход від операційної оренди 102 1
Відшкодування раніше списаних активів 123 174
Доход від списання кредиторської заборгованості 10 39
Доход від реалізації товарів 245
Доход від курсових різниць 543 357
Доходи від зборів залізничного тарифу 40934 48562
Доходи від реалізації товарів 257
Доходи від реалізації послуг 2448
Усього інші операційні доходи 43106 50643
Нарахування резерву від знецінення запасів 5 2
Затрати на курсові різниці 530 434
Збитки від реалізації валюти 587 1588
Штрафи, пені 225 53
Витрати на збори залізничного тарифу 42625 49602
Пільгові пенсії 1513
Благодійність 278
Інші операційні витрати 2164 2424
Усього інші операційні витрати 46136 55894
Усього доходи/ (витрати) (3030) (5251)

25. Фінансові доходи та витрати
Розкриття інформації за рядком 2240, 2250 Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід)
Фінансові доходи та витрати за роки, що закінчилися 31 грудня, представлені таким чином:
у тисячах гривень 2015 2014
Дисконтування кредитів 6054
Дисконтування фінансової допомоги 177
Усього фінансові доходи 6231
Амортизація дисконту з запозичень та кредитів 640
Відсоткові витрати з кредитів та позик 3308
Відсотки на забов'язання згідно актуарних розрахунків 1368
Усього фінансові витрати 5316
Усього фінансові доходи/ (витрати) 915

26.Виплати на персонал
Розкриття інформації за рядком 2505,2510 Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід)
Загальна сума виплат персоналу за роки, що закінчилися 31 грудня, представлена таким чином:
у тисячах гривень 2015 2014
Заробітна плата 14978 19115
Нарахування на заробітну плату 5493 8836
Усього 20471 27951

27. Податок на прибуток
Розкриття інформації за рядком 2300 Звіту про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід)
Витрати з податку на прибуток за роки, що закінчилися 31 грудня, представлені таким чином:

Витрати з податку на прибуток за рік, що закінчився 31 грудня, представлені таким чином:
у тисячах гривень 2015 2014
Витрати з поточного податку (1541) 1377
Відстрочений податок (47)
Усього витрат/(відшкодування) з податку на прибуток (1541) 1419
Поточна ставка податку на прибуток починаючи с 1 січня 2015 року становить 18% згідно Податкового кодексу.
Відстрочені податкові активи та зобов'язання оцінені за тією ставкою податку на прибуток, яка буде діяти у період реалізації цих активів або погашення зобов'язань згідно з Податковим кодексом.
Відмінності між МСФЗ і податковим законодавством України призводять до виникнення тимчасових різниць між балансовою вартістю активів і зобов'язань в цілях складання фінансової звітності і їх базою для розрахунку податку на прибуток. Нижче детально представлені податкові наслідки руху цих тимчасових різниць:
1 січня 2015 Відновлення/ 31 грудня 2015
(списання) за
рахунок
прибутків та
у тисячах гривень збитків
Податковий ефект від різниць, що підлягають вирахуванню
Резерв відпусток 93 93
Резерв забезпечення пенсійних виплат 1448 1448
Відстрочені податкові активи 1541 1541
Залік з відстроченими податковими зобов'язаннями
Признані відстрочені податкові активи 1541 1541
Податковий ефект від різниць, що підлягають оподаткуванню
Відстрочені податкові зобов'язання
Залік з відстроченими податковими активами
Признані відстрочені податкові активи 1541 1541

28. Умовні і договірні зобов'язання, операційний ризик
Податкове законодавство. Українське податкове і митне законодавство допускає різні тлумачення і схильне до частих змін. Інтерпретація керівництвом Підприємства цього законодавства стосовно її операцій і діяльності може бути оскаржена відповідними державними органами. Податкові органи можуть дотримуватися жорсткішої позиції і застосовувати складніші підходи при інтерпретації законодавства і оцінці нарахувань. У поєднанні з можливими заходами по підвищенню сум податкових надходжень в цілях поповнення державного бюджету, вказані вище обставини можуть значно збільшити рівень і частоту перевірок податкових органів. Зокрема, існує вірогідність, що операції і діяльність, які у минулому не оскаржувались, будуть оскаржені. Як наслідок, можуть бути нараховані значні додаткові податки, пені і штрафи. Податкові перевірки можуть охоплювати періоди строком в 1095 днів діяльності, що безпосередньо передували терміну перевірки.

Судові справи. До Підприємства періодично, в ході поточної діяльності, можуть поступати позовні вимоги. Виходячи з власної оцінки, а також консультацій внутрішніх професійних юристів, керівництво вважає, що вони не приведуть до яких-небудь суттєвих збитків.

Зобов'язання за капітальними витратами. Станом на 31 грудня 2015р., на 31 грудня 2014р. у Підприємства не існують договірні зобов`язання за капітальними витрати на основні засоби.

Питання охорони довкілля. Сьогодні в Україні посилюється природоохоронне законодавство і триває перегляд позиції державних органів відносно забезпечення його дотримання. Підприємство проводить періодичну оцінку своїх зобов'язань, пов'язаних з охороною довкілля. У разі виявлення зобов'язань вони негайно відображаються у звітності. Потенційні зобов'язання, які можуть виникнути в результаті зміни існуючого законодавства і нормативних актів, а також в результаті судової практики, не можуть бути оцінені з достатньою мірою надійності, хоча і можуть виявитися значними. Керівництво Підприємства вважає, що в умовах існуючої системи контролю за дотриманням чинного природоохоронного законодавства немає значних зобов'язань, що виникають у зв'язку з нанесенням збитку довкіллю.
Оренда землі. Підприємство орендує землю, на якій розташовані її активи. У 2015р. сума орендних платежів та податку на оренду землі склала - 3 291, у 2014 р. -2802 тис. грн., у 2013р. - 1771 тис. грн.
Потенційні зобов'язання, які можуть виникнути в результаті зміни існуючого законодавства і нормативних актів, а також в результаті судової практики, не можуть бути оцінені з достатньою мірою надійності, хоча і можуть виявитися значними.

29. Управління фінансовими ризиками
Функція управління ризиками Підприємства здійснюється відносно фінансових ризиків, операційних і юридичних ризиків. Фінансовий ризик включає ринковий ризик (валютний ризик та ризик зміни відсоткової ставки і інший ціновий ризик), кредитний ризик і ризик ліквідності. Головним завданням функції управління фінансовими рисками є мінімізувати потенційний негативний ефект на фінансовий результат Підприємства для тих ризиків, якими можна керувати або які є профільними для машинобудівної галузі. Управління операційним і юридичним ризиками повинно забезпечувати надійне функціонування внутрішньої політики і процедур Підприємства в цілях мінімізації цих ризиків.

Кредитний ризик. Підприємство має ймовірність понести збитки від кредитного ризику, а саме ризику того, що одна сторона не виконає свої обв'язки згідно контрактних умов оплати. Схильність до кредитному ризику виникає в результаті продажу Підприємством продукції на умовах відстрочення платежу і здійснення інших угод з контрагентами, в результаті яких виникають фінансові активи.

Максимальна сума кредитного ризику, що виникає у Підприємства по класах активів, представлена у балансовій вартості фінансових активів і відображена таким чином:
у тисячах гривень 31 грудня 2015 31 грудня 2014 31 грудня 2013
Гроші та їх еквіваленти 573 133 12
Торгова дебіторська
заборгованість 528 458 336
Усього 1101 591 348

Підприємство проводить аналіз по термінах погашення дебіторської заборгованості від основної діяльності і відстежує прострочені залишки дебіторської заборгованості. Таким чином, керівництво вважає за доцільне надавати інформацію по термінах затримки платежів і іншу інформацію по кредитному ризику, яка розкрита в Примітці 14.

Ринковий ризик. Підприємство має ймовірність постраждати внаслідок дії ринкових ризиків. Ринкові ризики зв'язані з відкритими позиціями по а) іноземним валютам, б) відсотковим активам і зобов'язанням, які схильні до ризику загальних і специфічних змін на ринку. Підприємство контролює щоденно відхилення по означеним ризикам, але не може запобігти збиткам у разі суттєвих змін на ринку.
Ризик зміни відсоткової ставки. Підприємство не має суттєвих відсоткових активів, прибутків та операційних грошових потоків, які залежать від зміни ринкової відсоткової ставки.
У Підприємства немає офіційних політик і процедур для управління ризиками зміни відсоткових ставок. Проте у момент залучення позикових коштів менеджмент підприємства, використовуючи своє професійне судження, визначає наскільки фіксована або плаваюча відсоткова ставка найбільш задовольняє інтересам Підприємства упродовж заданого періоду. Фінансовий департамент здійснює моніторинг зміни ринкової ставки за кредитами, оцінюючи відсотковий ризик. Метою роботи фінансового департаменту є зниження відсоткових витрат Підприємства.
Інший ціновий ризик. Підприємство не схильне до ризику зміни ціни акцій тому, що інвестиції у наявності для продажу на балансі Підприємства відсутні .
Ризик ліквідності. Ризик ліквідності - це ризик того, що Підприємство матиме труднощі при виконанні фінансових зобов'язань. Підприємство схильне до ризику у зв'язку з щоденною необхідністю використання наявних грошових коштів. Ризиком ліквідності керує Правління підприємства. Керівництво щомісячно контролює прогнози руху грошових коштів. Підприємство намагається підтримувати стійку базу фінансування, що складається з кредиторської заборгованості по основній діяльності і іншій кредиторській заборгованості. Приведена нижче таблиця показує розподіл зобов'язань за станом на 31 грудня 2015р. по договірних строках, що залишилися до погашення. Суми, розкриті в таблиці термінів погашення, представляють контрактні не дисконтова ні грошові потоки.
У таблиці нижче представлений аналіз фінансових зобов'язань по термінах погашення за станом на 31 грудня 2014р.:

До 6 6-12 1-2 2-5 Понад 5 Усього Балансова
місяців місяців років років років вартість
у тисячах гривень
Зобов'язання
Довгострокові
кредити банків 760 2700 11395 14855 9409
Інші довгострокові
зобов'язання 560 560 324
Торгова та інша кредиторська
заборгованість (Примітка 19 ) 11523 4340 15863 15863
Усього майбутні виплати, включаючи
майбутні виплати основної суми і
відсотків

У таблиці нижче представлений аналіз фінансових зобов'язань по термінах погашення за станом на 31 грудня 2014 р.:
До 6 6-12 1-2 2-5 Понад 5 Усього Балансова
місяців місяців років років років вартість
у тисячах гривень
Зобов'язання
Довгострокові
кредити банків 8500 2430 10930 10930
Інші довгострокові
зобов'язання 1683 1683 6730 4975 15070 15070
Торгова та інша кредиторська
заборгованість
(Примітка 19) 13275 13275 13275
Усього майбутні виплати, включаючи
майбутні виплати основної суми і
відсотків

30. Управління капіталом
Завданням Підприємства в області управління капіталом є забезпечення здатності Підприємства продовжувати безперервну діяльність, забезпечуючи акціонерам прийнятний рівень доходності, дотримуючись інтересів інших партнерів і підтримуючи оптимальну структуру капіталу, що дозволяє мінімізувати витрати на капітал. Для підтримки і регулювання структури капіталу Підприємство може варіювати суму дивідендів, що виплачуються акціонерам, повертати капітал акціонерам, випускати нові акції або продавати активи з метою зменшення заборгованості. Підприємство здійснює контроль за капіталом, виходячи із співвідношення власних і позикових коштів. Це співвідношення розраховується як чиста сума зобов`язань, розділена на загальну суму капіталу, управління яким здійснюється. Чиста сума зобов`язань розраховується як загальна сума позикових коштів (включаючи поточні та довгострокові позикові кошти) мінус грошові кошти та їх еквіваленти. Загальна сума капіталу, управління яким здійснює Підприємство, дорівнює власному капіталу, вказаному в Звіті про фінансовий стан.
у тисячах гривень 31 грудня 2015 31 грудня 2014 31 грудня 2013
Чиста сума зобов'язань 59504 39847 41813
Всього капіталу (8550) 6273 2651
Співвідношення зобов'язань
до капіталу -0,14 % 6,4% 15,77%
Підприємство ще не визначилась відносно оптимального значення коефіцієнту співвідношення позикового капіталу до власного.

31. Справедлива вартість фінансових інструментів
Справедлива вартість фінансових інструментів визначалася Підприємством, виходячи з наявної ринкової інформації (якщо вона існувала) і належних методів оцінки. Проте для інтерпретації ринкової інформації в цілях визначення справедливої вартості необхідно застосовувати професійні судження. Економіка України продовжує проявляти деякі характерні особливості, властиві ринкам, що розвиваються, а економічні умови продовжують обмежувати обсяги активності на фінансових ринках. Ринкові котирування можуть бути застарілими або відображати вартість продажу за низькими цінами і тому не відображати справедливу вартість фінансових інструментів. При визначенні справедливої вартості фінансових інструментів керівництво використовує усю наявну ринкову інформацію.
Фінансові інструменти, які враховуються за справедливою вартістю. Торгові фінансові інструменти, грошові кошти та їх еквіваленти відображені у звіті про фінансовий стан за справедливою вартістю. Розрахункова справедлива вартість фінансових інструментів визначалася Підприємством виходячи з наявної ринкової інформації і належних методів оцінки.
Фінансові активи, які обліковуються за амортизованою вартістю. Оцінка справедливої вартості інструментів з фіксованою відсотковою ставкою ґрунтується на методі дисконтованих потоків грошових коштів із застосуванням діючих відсоткових ставок на ринку запозичень для нових інструментів, що припускають аналогічний кредитний ризик і аналогічний термін погашення. Використовувана ставка дисконтування залежить від кредитного ризику контрагента.
Зобов'язання, які обліковуються за амортизованою вартістю. Справедлива вартість зобов'язань визначається з використанням методів оцінки. Розрахункова справедлива вартість інструментів з фіксованою відсотковою ставкою і встановленим терміном погашення ґрунтується на очікуваних дисконтованих грошових потоках із застосуванням відсоткових ставок для нових інструментів з аналогічним кредитним ризиком і аналогічним строком до погашення. Справедлива вартість зобов'язань, що погашаються на вимогу або що погашаються при завчасному повідомленні розраховується як сума до виплати на вимогу, дисконтована, починаючи з першої дати потенційного пред'явлення вимоги про погашення зобов'язання. Використовувані ставки дисконтування залежать від терміну погашення. Балансова вартість кредиторської заборгованості по основній діяльності і іншій кредиторській заборгованості приблизно дорівнює її справедливій вартості.
Справедлива вартість фінансових інструментів, визначена з використанням методів оцінки представлена таким чином:
31 Грудня 2015 31 Грудня 2014
Справедлива Балансова Справедлива Балансова
вартість вартість вартість вартість
у тисячах гривень
ФІНАНСОВІ АКТИВИ
Грошові кошти та їх еквіваленти (Примітка 15)
- Грошові кошти на
банківських рахунках,
у касі 573 573 133 133
Торгова та інша дебіторська
заборгованість
(Примітка 14) 528 528 458 458
УСЬОГО ФІНАНСОВІ
АКТИВИ 1101 1101 591 591
ФІНАНСОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ
Торгова та інша кредиторська
заборгованість
(Примітка 19) 16057 15881 11331 11331
Кредити банків 14855 9409 10930 10930
Інші довгострокові
зобов'язання 14531 14531 15070 15070
УСЬОГО ФІНАНСОВІ
ЗОБОВ'ЯЗАННЯ 45443 39821 37331 37331

32. Події після звітної дати
Не було подій, які потребують розкриття в фінансовій звітності.



Затверджено від імені ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
______________________________
Директор ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "ККУ "КВАРЦ" Федотов Г.І.