Акціонерне товариство «Кременчуцьке кар’єроуправління «Кварц»

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

1. ЗАГАЛЬНА ІНФОРМАЦІЯ
Державне підприємство Міністерства оборони України "Кременчуцьке кар'єроуправління "Кварц" засноване на державній власності та створено наказом Міністерства оборони від 15.03.1996 року №66.
Починаючи з 30.04.2009 р. згідно наказу Міністра оборони України від 28.04.2009 р. №201 припинена діяльність Державного підприємства Міністерства оборони України "Кременчуцьке кар'єроуправління "Кварц", шляхом його реорганізації через приєднання до орендаря - Закритого акціонерного товариства "Кременчуцьке кар'єроуправління "Кварц", яке стає правонаступником прав та обов'язків підприємства відповідно до договору оренди цілісного майнового комплексу від 28.03.2009 р. № 01/Ц-2009.
У 2011році закрите акціонерне товариство відповідно до Закону України "Про акціонерні товариства" від 17.09.2008р. №514-VI змінило найменування з Закритого акціонерного товариства на Публічне акціонерне товариство.
Товариство здійснює свою діяльність, керуючись Статутом, зареєстрованим із змінами до установчих документів Виконавчим комітетом Кременчуцької міської ради Полтавської області 28 квітня 2011 року.
На території підприємства розташовані гірничий цех, дробильно-сортувальний цех, залізничний цех, транспортний цех, ремонтно-механічний цех, ремонтно-будівельний цех, підсобні приміщення адміністративно-господарської частини, побутовий корпус, а також невиробничі приміщення.
Основними видами діяльності, якими займається товариство, є виробництво та реалізація щебеню гранітного, відсіву гранітного, піщано-щебневої суміші, каменю дробленого, видобування піску, гравію, глин і коаліну, видобування, відбій, подрібнення вапняку, гіпсу, крейди, ангідриту та доломіту, будівництво житлових і нежитлових будівель, неспеціалізована оптова торгівля, вантажний автомобільний транспорт, постачання інших готових страв.
Кількість працівників на станом на 31 грудня 2013 року складала 505 особи.
Станом на 31 грудня 2013року такі акціонери володіли акціями підприємства:
№ п\п 1
Статус зареєстрованої особи Фізичні особи
Кількість відкритих засобів 246
Кількість належних цінних паперів, шт. 15575
Відсоток у статутному капіталі, % 100
Ця фінансова звітність була затверджена до випуску Зборами акціонерів 11 квітня 2014 року.
2 ОСНОВИ ПРЕДСТАВЛЕННЯ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
Представлена фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю, яка складена на концептуальній основі спеціального призначення, що ґрунтується на застосуванні вимог МСФЗ.
Фінансова звітність підготовлена та складена у відповідності Міжнародного стандарту бухгалтерського обліку 1 (МСБО 1) "Подання фінансової звітності". Цей стандарт визначає основи подання фінансової звітності загального призначення для забезпечення їхньої зі ставністю з фінансовою звітністю суб'єкта господарювання за попередні періоди, а також з фінансовою звітністю інших суб'єктів господарювання. Він установлює загальні вимоги щодо подання фінансової звітності, настанови щодо її структури та мінімальні вимоги щодо її змісту.
Відповідно до МСФЗ 1 "Перше застосування міжнародних стандартів фінансової звітності" датою переходу на МСФЗ є 1 січня 2011року. Товариство вперше прийняло звітність у повній відповідності за МСФЗ у 2012 році з наданням порівняльної характеристики за 2011рік. Фінансова звітність складена з урахуванням коригувань, які були зроблені згідно вимог стандартів та тлумачень, що використані при складанні фінансової звітності за МСФЗ станом на 31.12.2013 року.
Фінансова звітність є структурованим відображенням фінансового стану та фінансових результатів діяльності підприємства. Метою фінансової звітності є надання інформації про фінансовий стан, фінансові результати діяльності та грошові потоки суб'єкта господарювання, яка є корисною для широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень. Фінансова звітність також демонструє результати того, як управлінський персонал суб'єктів господарювання розпоряджається ввіреними йому ресурсами.
Для досягнення цієї мети фінансова звітність надає таку інформацію про суб'єкт господарювання:
а) активи;
б) зобов'язання;
в) власний капітал;
г) дохід та витрати, прибутки та збитки;
д) внески та виплати власникам, які діють згідно з їхніми повноваженнями власників;
е) грошові потоки.
Ця інформація, разом з іншою інформацією у примітках, допомагає користувачам фінансової звітності спрогнозувати майбутні грошові потоки суб'єкта господарювання і, зокрема, їхній час та вірогідність.
Примітки містять інформацію на додаток до поданої у звіті про фінансовий стан, звіті про сукупний дохід, звіті про рух грошових коштів, звіті про власний капітал. Примітки надають описові пояснення та детальніший аналіз статей, поданих у цих фінансових звітах, а також інформацію про статті, які не відповідають вимогам визнання в цих звітах.
Фінансова діяльність підготовлена на основі безперервності діяльності. Вся діяльність розглядається як діяльність, що продовжується, інформація з припиненої діяльності не наводиться.
Фінансова звітність підготовлена на основі принципу історичної вартості на підставі дійсних облікових даних Товариства за 2013 рік. Звітність представлена в тисячах гривень (надалі - тис. грн.), і всі суми округлені до найближчої тисячі, якщо не зазначено інше.
Для подання у балансі здійснено розмежування активів та зобов'язань на поточні та непоточні (довгострокові) відповідно до вимог МСБО 1 "Подання фінансових звітів". До поточних активів та зобов'язань віднесено суми, що очікуються до відшкодування або погашення протягом 12 місяців від дати балансу.
Активи та зобов'язання подано у порядку їхньої ліквідності.
3 ОСНОВНІ ПРИНЦИПИ ОБЛІКОВОЇ ПОЛІТИКИ
3.1. Непоточні активи
Всі інші активи, крім поточних, визнані непоточними.
Щодо усіх груп та видів основних засобів підприємство дотримується єдиної політики визначення балансової вартості та методів нарахування амортизації.
1.Основні засоби
Підприємство визнає матеріальний об'єкт основним засобом, якщо він утримується з метою використання його у процесі своєї діяльності, очікуваний строк корисного використання (експлуатації) більше одного року. Основні засоби оцінюються за їх собівартістю з вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності.
Нарахування амортизації основних засобів у бухгалтерському обліку проводиться за прямолінійним методом, передбаченим п. 62 МСБО 16 "Основні засоби". Амортизацію активу починають, коли він стає придатним для використання і амортизацію активу припиняють на дату, з якої припиняють визнання активу. Норми амортизації застосовуються до вартості, що амортизується, яка розраховується як різниця між первісною та ліквідаційною вартістю об'єкта. Ліквідаційну вартість встановлює комісія під час введення основного засобу або нематеріального активу в експлуатацію. Амортизація не нараховується, якщо балансова вартість необоротних активів дорівнює їх ліквідаційній вартості.
Підприємство не визнає в балансовій вартості об'єкта основних засобів витрати на щоденне обслуговування, ремонт та технічне обслуговування об'єкта. Ці витрати визнаються в прибутку чи збитку, коли вони понесені.
2. Нематеріальні активи
Нематеріальні активи оцінюються за собівартістю за вирахуванням будь - якої накопиченої амортизації. Амортизація нематеріальних активів здійснюється із застосуванням прямолінійного методу, передбаченим п.8 МСБО 38 "Нематеріальні активи".
3. Інвестиційна нерухомість
Товариство має на балансі актив, класифікований як інвестиційна нерухомість, і використовує його для надання в оренду за кількома договорами.
Під час первісного визнання інвестиційної нерухомості товариство оцінює та відображає її в бухгалтерському обліку за первісною вартістю, яка включає ціну придбання цієї нерухомості та всі витрати, що безпосередньо пов'язані з її придбанням. Після первісного визнання об'єкта інвестиційної нерухомості подальшу його оцінку підприємство здійснює за первісною вартістю (собівартістю) з урахуванням накопиченої амортизації. Амортизація інвестиційної нерухомості здійснюється із застосуванням прямолінійного методу,
Витрати на поточне обслуговування, ремонт та утримання об'єкта інвестиційної нерухомості визнаються Товариством витратами під час їх здійснення.
Обладнання, що є невід'ємною частиною цієї будівлі, обліковується окремо.
4. Відстрочені податкові активи
Податок на прибуток. Витрати з податку на прибуток або збиток за рік являють собою суму поточного та відстроченого податку.
Поточний податок. Сума поточного податку визначається виходячи з величини оподатковуваного прибутку за рік. Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток розраховується з використанням ставок оподаткування, встановлених законодавством, що набрали чинності на звітну дату.
Відстрочений податок розраховується за балансовим методом обліку зобов'язань та являє собою податкові активи або зобов'язання, що виникають у результаті тимчасових різниць між балансовою вартістю активу чи зобов'язання в балансі та їх податковою базою.
Балансова вартість відстрочених податкових активів переглядається на кожну дату. Підприємство визнає відстрочені податки як витрати і включає в прибуток або збиток за звітний період.
3.2. Поточні активи
Поточні активи класифіковані, виходячи з відповідності будь-якому з критеріїв, визначених у п. 57 МСБО 1 як активи, призначені для використання у виробництві або для реалізації протягом операційного циклу та не більше 12 місяців з дати балансу.
1.Запаси
Визнання та первісна оцінка запасів відповідає положенням прийнятої на підприємстві облікової політики і ведеться за собівартістю у відповідності до вимог МСБО 2 "Запаси".
Собівартість запасів включає всі витрати на придбання, витрати на переробку та інші витрати, понесені під час доставки запасів до їх теперішнього місцезнаходження та приведення їх у теперішній стан.
При вибутті запасів (матеріалів, палива, комплектуючих виробів) і при видачі в виробництво або іншому вибутті оцінка їх здійснюється за методом собівартості перших за часом надходження запасів (ФІФО) , а при реалізації товарів в їдальні - по методу ціни продажу.
Протягом звітного періоду методи оцінки запасів не змінювались.
2. Дебіторська заборгованість
Дебіторська заборгованість в товаристві визнається як фінансові активи ( за винятком дебіторської заборгованості за розрахунками з операційної оренди та за розрахунками з бюджетом) та первісно оцінюються за справедливою вартістю.
3.Оренда
Оренда активів у товариства класифікується як операційна оренда. Затрати, включаючи амортизацію, понесені при отриманні доходу від оренди, визнаються як витрати.
4. Грошові кошти та їхні еквіваленти
Грошові кошти складаються з готівки в касі та рахунків у банках. Операції в іноземній валюті обліковуються в українських гривнях за офіційним курсом обміну національного банку України на дату проведення операцій.
Монетарні активи і зобов'язання, виражені в іноземній валюті, перераховуються по курсу Національного банку України на звітну дату. Всі курсові різниці включаються у звіт про прибутки і збитки.
Немонетарні статті, які оцінюються на основі історичної собівартості в іноземній валюті, перераховуються по курсу Національного банку України на дату первісної операції.
3.3 Непоточні зобов'язання
Товариство має фінансові зобов'язання, що забезпечують фінансування на довгостроковій основі, строк погашення яких не настає впродовж дванадцяти місяців після дати звітного періоду. Після первісного визнання фінансові зобов'язання оцінюються за амортизованою собівартістю, застосовуючи метод ефективного відсотка.
3.4 Поточні зобов'язання
Поточними зобов'язаннями й забезпеченнями товариства визнані такі, що мають строк погашення не більше ніж 12 місяців та класифіковані, виходячи з відповідності будь-якому з критеріїв, визначених у п. 60 МСБО 1.
1. Виплати працівникам та пенсійні зобов'язання
Виплати працівникам товариство відображає серед зобов'язань як поточні зобов'язання, які підлягають сплаті в повному обсязі протягом 12 місяців по закінченні місяця, у якому працівник виконував відповідну роботу.
Зобов'язання за поточними виплатами не дисконтуються.
Державний пенсійний план з визначеними внесками - Товариство здійснює внески в Державний пенсійний фонд України виходячи з заробітної плати кожного працівника.
Витрати Товариства за такими внесками включені до статті "Відрахування на соціальні заходи". Дана сума включається до витрат того періоду, коли вони фактично понесені.
Крім того, Товариство відповідно до вимог законодавства України здійснює відшкодування витрат Державного пенсійного фонду України на виплату і доставку пенсій, призначених працівникам Товариства на пільгових умовах за роботу у важких і шкідливих умовах праці.
Витрати Товариства за такими платежами включені до статті "Операційні витрати". Дана сума включається до витрат того періоду, коли вони фактично понесені.
3.5 Умовні зобов'язання та активи
Умовні зобов'язання не визнаються у фінансовій звітності. Такі зобов'язання розкриваються у примітках до фінансової звітності, за винятком тих випадків, коли ймовірність відтоку ресурсів, що втілюють економічні вигоди, є незначною.
3.6 Доходи та витрати
Доходи та витрати визнаються за методом нарахування.
Доходи від реалізації визнаються в розмірі справедливої вартості винагороди, отриманої або яка підлягає отриманню, і являють собою суми до отримання за продукцію та послуги, надані в ході звичайної господарської діяльності, за вирахуванням повернень продукції покупцями, знижок та за вирахуванням податку на додану вартість.
Реалізація продукції
Доходи від реалізації продукції визнаються за умови виконання всіх наведених нижче умов:
- Товариство передало покупцеві всі істотні ризики і вигоди, пов'язані з володінням продукцією;
- Сума доходів може бути достовірно визначена;
- Існує висока вірогідність отримання економічних вигод, пов'язаних з операцією;
- Понесені або очікувані витрати, пов'язані з операцією, можуть бути достовірно визначені.
Надання послуг
Доходи від надання послуг відображаються в момент виникнення незалежно від дати надходження коштів і визначаються, виходячи із ступеня завершеності операції з надання послуг на дату балансу.
4. ІСТОТНІ СУДЖЕННЯ І ДЖЕРЕЛА НЕВИЗНАЧЕНОСТІ У ОЦІНКАХ
Істотні судження в процесі застосування облікової політики.
У процесі застосування облікової політики Товариства керівництво зробило певні професійні судження, окрім тих, які вимагають використання оцінок, які мають найбільш істотний вплив на суми, визнані в фінансовій звітності. Ці судження, серед іншого, включають правомірність застосування припущення щодо здатності вести свою діяльність на безперервній основі.
Основні джерела невизначеності оцінок - Нижче наведені ключові припущення щодо майбутнього, а також основні джерела невизначеності оцінок на кінець звітного періоду, які мають істотний ризик стати причиною внесення суттєвих коригувань до балансової вартості активів та зобов'язань протягом наступного фінансового року.
(а) Строки корисного використання основних засобів
Оцінка строків корисного використання об'єктів основних засобів залежить від професійного судження керівництва, яке засноване на досвіді роботи з аналогічними активами. При визначенні строків корисного використання активів керівництво бере до уваги умови очікуваного використання активів, моральний знос, фізичний знос і умови праці, в яких будуть експлуатуватися дані активи. Зміна будь-якого з цих умов або оцінок може в результаті привести до коригування майбутніх норм амортизації.
(в) Відстрочені податкові активи
Відстрочені податкові активи визнаються для всіх невикористаних податкових збитків в тій мірі, в якій ймовірно отримання оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можливо буде реалізувати дані збитки. Від керівництва вимагається прийняття істотного професійного судження при визначенні суми відстрочених податкових активів, які можна визнати, на основі очікуваного терміну і рівня оподатковуваних прибутків з урахуванням стратегії майбутнього податкового планування.
5. ПРИЙНЯТТЯ НОВИХ ТА ПЕРЕГЛЯНУТІ СТАНДАРТИ
При складанні фінансової звітності товариство застосовувало всі нові і змінені стандарти й інтерпретації , затверджені РМСБО та КМТФЗ, які належать до його операцій і які набули чинності на 31 грудня 2013 року та застосування яких стало обов'язковим з 1 січня 2011 року. Протягом 2013 року Товариством застосовувались наступні стандарти та тлумачення:
- МСБО 1 "Подання фінансових звітів", як концептуальна основа складання та подання фінансових звітів;
- МСБО 2 "Запаси" при складанні Звіту Баланс та Звіту про сукупні прибутки та збитки, у примітці про облікову політику;
- МСБО 7 "Звіт про рух грошових коштів" для складання Звіту про рух грошових коштів;
- МСБО 8 "Облікові політики, зміни в облікових оцінках та помилки" при обранні та застосуванні облікової політики товариства в разі прийняття рішення про необхідність проведення змін в обліковій політиці чи змін в облікових оцінках, при виправленні помилок
попереднього періоду;
- МСБО 10 "Події після звітного періоду" застосовується в обліку подій після звітного періоду. Товариство застосовувало данний стандарт у 2013 році , що відображено в примітках;
- МСБО 12 "Податки на прибуток" при складанні Звіту Баланс, Звіту про сукупні прибутки та збитки та примітки, що розкриває витрати з податку на прибуток;
- МСБО 16 Основні засоби", МСБО 38 "Нематеріальні активи" при складанні Звіту Баланс та в примітках про основні засоби та нематеріальні активи;
- МСБО 17 "Оренда" при розкритті інформації щодо витрат на оперативну оренду;
- МСБО 18 "Дохід" - вимоги данного Стандарту застосовувалися товариством при розкритті інформації у Звіті про прибутки та збитки, в примітках, що розкривають статті доходів;
- МСБО 19 "Виплати працівникам" при складанні Звіту Баланс, Звіту про сукупні прибутки та збитки, Звіту про рух грошових коштів, примітці при розкритті інформації про виплати працівникам;
- МСБО 21 "Вплив змін валютних курсів" - вимоги данного Стандарту застосовувалися при розкритті у звітності інформації по операціях з іноземною валютою;
- МСБО 23 "Витрати на позики" застосовується цей стандарт в обліку витрат на позики.
- МСБО 24 "Розкриття інформації щодо зв'язаних осіб". використовувався для складання примітки про операції з пов'язаними особами;
- МСБО 32 "Фінансові інструменти: визнання та оцінка" при складанні Звіту Баланс, Звіту про сукупні прибутки та збитки, Звіту про рух грошових коштів, Звіту про власний капітал,
- МСБО 33 "Прибуток на акцію", використовувався для розрахунку показників прибутковості акцій при складанні Звіту про сукупні прибутки та збитки.
- МСБО 38 "Нематеріальні активи" при складанні Звіту Баланс та в примітках про нематеріальні активи".
- МСБО 40 "Інвестиційна нерухомість" - при розкритті інформації в примітці "Інвестиційна нерухомість"
Влив на фінансову звітність стандартів.
Поправки до МСФЗ (IAS) 1 "Фінансова звітність: представленні інформації" - "Представлення статей іншого сукупного доходу"
Правки до МСФЗ (IAS) 1 змінюють групування статей, які надаються у складі іншого сукупного доходу. Статті, які можуть бути перекласифіковані до складу прибутків або збитків у певний момент у майбутньому (наприклад, чисті витрати або доходи по фінансовим активам, які є у наявності для продажу), повинні приводитися окремо від статей, які ніколи не будуть перекласифіковані (наприклад, переоцінка землі та будинків). Правка впливає виключно на представлення та не впливає на фінансове положення або фінансові результати діяльності Товариства. Правка діє для річних звітів, починаючи з 1 липня 2012р та після цієї дати. Правка не вплинула на фінансове положення, фінансові результати або інформацію, яку розкриває Товариство.
Правка до МСФЗ (IAS) 12 "Податок на прибуток" - "Відстрочені податки - відшкодування активів, що лежать у основі відстрочених податків";
Правка стосується механізму визначення відстроченого податку щодо інвестиційної нерухомості, яка переоцінюється за справедливою вартістю. Правка діє для річних звітів, починаючи з 1 січня 2012р та після цієї дати. Правка не вплинула на фінансове положення, фінансові результати або інформацію, яку розкриває Товариство.
МСФЗ (IAS) 16 "Основні засоби"
Це вдосконалення роз'яснює, що основні запасні частини та допоміжне обладнання, які задовольняють визначенню основних засобів, не є запасами. На цей час Товариство оцінює вплив використання правки на фінансове положення та фінансові результати його діяльності.
МСФЗ (IAS) 19 "Винагороди робітникам" (у новій редакції).
Рада по МСФЗ випустила декілька правок к МСФЗ (IAS) 19. Ці правки або фундаментально змінюють (наприклад, виключення механізму коридору та поняття доходності активів плану, яка очікується), або роз'яснюють, або змінюють визначення. Правка діє для річних звітів, починаючи з 1 січня 2013р та після цієї дати. Стандарт обмежує оцінку активу з визначеною виплатою "теперішньою вартістю економічних вигід, доступних у формі відшкодувань за рахунок програми або зменшень майбутніх внесків до програми" плюс невизнані прибутки та збитки. Правка не вплинула на фінансове положення, фінансові результати або інформацію, яку розкриває Товариство.
МСФЗ (IAS) 28 "Інвестиції у асоційовані Товариства та спільні підприємства" (у редакції 2011року).
У результаті опублікування МСФЗ (IFRS) 11 "Погодження про спільну діяльність" та МСФЗ (IFRS) 12 "Розкриття інформації про частки участі в інших Товариствах" МСФЗ (IAS) 28 отримав нову назву "Інвестиції у асоційовані Товариства та спільні підприємства" та тепер містить інформацію про використання методу пайової участі не тільки по відношенню до інвестицій у асоційовані Товариства, але також і по відношенню до спільних підприємств. Правка діє для річних звітів, починаючи з 1 січня 2013р. Правка не вплинула на фінансове положення, фінансові результати або інформацію, яку розкриває Товариство.
Правки до МСФЗ (IFRS) 7 "Фінансові інструменти: розкриття інформації" - "вдосконалення вимог щодо розкриття інформації про припинення визнання".
Правка вимагає розкриття додаткової інформації про фінансові активи, які було передано, але визнання яких не припинялося, щоб дати можливість користувачам фінансової звітності зрозуміти характер взаємозв'язку активів, визнання яких не припинялося, і відповідних їм зобов'язань. Крім цього, з метою надання користувачам фінансової звітності можливість оцінити характер участі Товариства у таких активах, та ризики, які зв'язані з цими активами, правкою передбачено розкриття інформації про активи, участь у яких продовжується, але визнання у фінансової звітності припинено. Правка діє для річних звітів, починаючи з 1 липня 2011р. та після цієї дати. Правка не вплинула на фінансове положення, фінансові результати або інформацію, яку розкриває Товариство.
Правки до МСФЗ (IFRS) 7 "Розкриття інформації - взаємозалік фінансових активів та зобов'язань"
Відповідно до цих правок Товариство зобов'язана розкривати інформацію про права на здійснення взаємозаліку та відповідних договорів (наприклад, договір на надання забезпечення). Завдяки цим вимогам користувачі матимуть інформацію, яка буде корисною для оцінки впливу договорів про взаємозаліки на фінансове положення Товариства. Правка діє для річних звітів, починаючи з 1 січня 2013р та не впливає на фінансове положення та фінансовий результат Товариства.
МСФЗ (IFRS) 10 "Консолідована фінансова звітність", МСФЗ (IAS) 27 "Окрема фінансова звітність".
МСФЗ (IFRS) 10 замінює ту частину МСФЗ (IAS) 27 "Консолідована та окрема фінансова звітність", у якій розглядався облік у консолідованій фінансовій звітності. Стандарт також розглядає питання, які раніше розглядалися у Інтерпретації ПКІ-12 "Консолідація - Товариства спеціального призначення". МСФЗ (IFRS) 10 передбачає єдину модель контролю, яка використовується по відношенню до всіх компаній, включаючи Товариства спеціального призначення. Правка діє для річних звітів, починаючи з 1 січня 2013р. На цей час Товариство не оцінює вплив використання правки на фінансове положення та фінансові результати його діяльності.
МСФЗ (IFRS) 11 "Погодження про спільну діяльність".
МСФЗ (IFRS) 11 заміняє МСФЗ (IAS) 31 "Участь у спільній діяльності" та Інтерпретацію ПКІ-13 "Товариства, які спільно контролюються - немонетарні внески учасників". МСФЗ (IFRS) 11 виключає можливість обліку компаній, що спільно контролюються, методом пропорційної консолідації. Замість цього Товариства, які спільно контролюються, які задовольняють визначенню спільних підприємств, обліковуються за допомогою методу пайової участі. Стандарт вступив в дію для річних звітів, починаючи з 1 січня 2013р та після цієї дати. На цей час Товариство не оцінює вплив використання стандарту на фінансове положення та фінансові результати його діяльності.
МСФЗ (IFRS) 12 "Розкриття інформації про частки участі в інших Товариствах".
МСФЗ (IFRS) 12 містить всі вимоги до розкриття інформації, які раніше передбачалися МСФЗ (IAS) 27 у частині консолідованої фінансової звітності, а також всі вимоги, які раніше містилися у МСФО (IAS) 31 та МСФЗ (IAS) 28. Також введено низку нових вимог до розкриття інформації. Стандарт вступив в дію для річних звітів, починаючи з 1 січня 2013р та після цієї дати. На цей час Товариство не оцінює вплив використання стандарту на фінансове положення та фінансові результати його діяльності.
МСФЗ (IFRS) 13 "Оцінка справедливої вартості".

МСФЗ (IFRS) 13 поєднує в одному стандарті всі вказівки щодо оцінки справедливої вартості відповідно до МСФЗ. МСФЗ (IFRS) 13 не вносить зміни в те, коли Товариство зобов'язане використовувати справедливу вартість, а надає вказівки відносно оцінки справедливої вартості відповідно до МСФЗ, коли використання справедливої вартості вимагається або не заперечується. Стандарт вступив в дію для річних звітів, починаючи з 1 січня 2013р та після цієї дати. На цей час Товариство не оцінює вплив використання стандарту на фінансове положення та фінансові результати його діяльності.
МСБО 34 "Промiжна фiнансова звiтнiсть". Це вдосконалення приводить у вiдповiднiсть вимоги стосовно розкриття у промiжнiй фiнансовiй звiтностi iнформацiї про загальнi суми активiв сегменту з вимогами по вiдношенню з розкриттям у нiй iнформацiї про зобов'язання сегменту. Всi перелiченi вдосконалення вступили у дiю з 1 сiчня 2013р. або пiсля цiєї дати. Товариством врахованi вказанi змiни у фiнансовiй звiтностi за перiоди 2013 року.
Інтерпретація IFRIC 20 "Витрати на розкривні роботи на етапі експлуатації родовища, що розробляється відкритим способом". Інтерпретація використовується відносно звітних періодів, які починаються з 1 січня 2013р. та після цієї дати. На цей час Товариство не оцінює вплив використання стандарту на фінансове положення та фінансові результати його діяльності.
Стандарти, які були випущені, але не набрали чинності.
Нижче наводяться стандарти та інтерпретації, які були випущені, але не набрали чинності на дату випуску фінансової звітності Товариства. Товариства мають намір використовувати ці стандарти з дати їх вступу в дію.
МСФЗ (IFRS) 9 "Фінансові інструменти: класифікація та оцінка"
МСФЗ 9 "Фінансові інструменти" ( перша частина). Набула чинності для річних періодів, що починаються 1 січня 2013 або пізніше. Товариство має намір скористатися правом застосування даного стандарту з вказаної дати. Перша частина МСФЗ 9 впроваджує нові вимоги до класифікації та оцінки фінансових активів. Обов'язкове використання інших норм МСФЗ (IFRS) 9 було перенесено на 1 січня 2015року. Товариство оцінить вплив цього стандарту на суми у фінансової звітності у поєднанні з іншими етапами проекту після їх публікації.
Правки до МСФЗ (IAS) 32 "Взаємозалік фінансових активів та фінансових зобов'язань".
Правки дають роз'яснення поняттю "у теперішній час мають юридичне право, яке закріплене, на здійснення взаємозаліку". Правка діє для річних звітів, починаючи з 1 січня 2014р. , прийнята до уваги, але не вплине на фінансове положення та фінансовий результат Товариства.
МСБО ( IАS ) 36 "Зменшення корисності активів".
Поправки скасовують вимогу про необхідність розкриття очікуваного відшкодування по кожній одиниці , яка генерує грошові кошти ОГГК (групі ОГГК), для яких балансова вартість гудвілу або нематеріального активу з невизначеним строком корисного використання , розподіленого на ОГГК ( групу ОГГК ), є значною в порівнянні із загальною балансовою вартістю гудвілу чи нематеріального активу з невизначеним строком корисного використання , якщо знецінення не виникло. Одночасно, поправки вводять вимога розкривати суму очікуваного відшкодування окремого активу ( включаючи гудвіл ) або ОГГК , щодо якої був визнаний або відновлений збиток від знецінення протягом звітного періоду. Правка діє для річних звітів, починаючи з 1 січня 2014р. Поправка прийнята до уваги, але не впливає на фінансову звітність 2013 р.
6. ОСНОВНІ ПРИНЦИПИ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ
Статті Звіту про фінансовий стан Товариства за 2012 та 2013 роки надано наступним чином (тис. грн.):
Статті Код рядка Станом на Станом на
01.01.2013 року 31.12.2013 року
Нематеріальні активи 1000 648 560
Незавершені капітальні
інвестиції 1005 -- --
Основні засоби 1010 27366 27732
Інвестиційна нерухомість 1015 27 27
Відстрочені податкові активи 1045 382 49
Усього, непоточних активів 1095 28423 28368
Запаси 1100 3846 6959
Поточні біологічні активи 1110 4 4
Торговельна та інші дебіторська заборгованість:
- дебіторська заборгованість за
товари, роботи, послуги 1125 269 336
- дебіторська заборгованість
за розрахунками за
виданими авансами 1130 687 1835
- дебіторська заборгованість
за розрахунками з бюджетом 1135 3417 6650
- інша поточна дебіторська
заборгованість 1155 403 300
Інші активи -
Грошові кошти та еквіваленти
грошових коштів 1165 1649 12
Усього, поточних активів 1195 10275 16096
Всього активів 1300 38698 44464
Зареєстрований капітал 1400 779 779
Резервний капітал 1415 -- 66
Нерозподілений прибуток/збиток 1420 405 1806
Разом, власний капітал 1495 1184 2651
Довгострокові кредити банків 1510 7640 9714
Цільове фінансування 1525 -- --
Інші довгострокові зобов'язання 1515 16508 15644
Усього, непоточних зобов'язань 1595 24148 25358
Короткострокові кредити банків 1600 -- --
Торговельна та інші кредиторська заборгованість:
- поточна кредиторська
заборгованість за довгостроковими
зобовязаннями 1610 920 --
- кредиторська заборгованість
за товари, роботи, послуги 1615 6681 9080
- поточна заборгованість за
розрахунками з бюджетом 1620 934 1021
- поточна заборгованість за
розрахунками зі страхування 1625 349 179
- поточна заборгованість за
розрахунками з оплати праці 1630 746 589
- поточна заборгованість за
розрахунками з одержаними
авансами 1635 3705 5544
- поточна кредиторська
заборгованість за розрахунками
з учасниками 1640 -- 18
- інші поточні зобов'язання 1690 31 24
Усього поточних зобов'язань 1695 13366 16455
Всього зобов'язань 37514 41813
Разом, власний капітал та
зобов'язання 1900 38698 44464
6.1 Основні засоби
Станом на 31.12.2013 року на балансі підприємства значаться основні засоби за історичною собівартістю на загальну суму - 127757,0 тис. грн., у т.ч.:
- будівлі та споруди - 37664,0 тис . грн.
- машини й обладнання - 55067,0 тис. грн.
- транспортні засоби - 33280,0 тис. грн.
- інструменти, прилади й інвентар - 1101,0 тис. грн.
- інші основні засоби - 645,0 тис. грн.
Станом на 31.12.2012 року на балансі підприємства значились основні засоби за історичною собівартістю на загальну суму - 123907,0 тис. грн., у т.ч.:
- будівлі та споруди - 36899,0 тис. грн.
- машини й обладнання - 52840,0 тис. грн.
- транспортні засоби - 32527,0 тис. грн.
- інструменти, прилади й інвентар - 1068,0 тис. грн.
- інші основні засоби - 573,0 тис. грн.
Балансова вартість по видам основних засобів визначена як різниця між їх первісною вартістю та нарахованою амортизацією і наведена наступним чином: (тис. грн. )
За історичною вартістю Станом на 31.12.2012р.
Будівлі та споруди 36899
Машини й обладнання 52840
Транспортні засоби 32527
Інструменти, прилади й інвентар 1068
Інші 573
Всього 123907

За історичною вартістю Надходження
Будівлі та споруди 765
Машини й обладнання 2227
Транспортні засоби 753
Інструменти, прилади й інвентар 33
Інші 72
Всього 3850

За історичною вартістю Станом на 31.12. 2013р.
Будівлі та споруди 37664
Машини й обладнання 55067
Транспортні засоби 33280
Інструменти, прилади й інвентар 1101
Інші 645
Всього 127757

За історичною вартістю Накопичена амортизація станом на 31.12 2012р.
Будівлі та споруди 21550
Машини й обладнання 48070
Транспортні засоби 25555
Інструменти, прилади й інвентар 793
Інші 573
Всього 96541

За історичною вартістю Нарахування за рік
Будівлі та споруди 490
Машини й обладнання 1423
Транспортні засоби 1408
Інструменти, прилади й інвентар 91
Інші 72
Всього 3484

За історичною вартістю Станом на 31.12.2013р.
Будівлі та споруди 22040
Машини й обладнання 49493
Транспортні засоби 26963
Інструменти, прилади й інвентар 884
Інші 645
Всього 100025

Чиста балансова вартість

За історичною вартістю Станом на 31.12.2012р.
Будівлі та споруди 15349
Машини й обладнання 4770
Транспортні засоби 6972
Інструменти, прилади й інвентар 275
Інші 0
Всього 27366


За історичною вартістю Станом на 31.12.2013р.
Будівлі та споруди 15624
Машини й обладнання 5574
Транспортні засоби 6317
Інструменти, прилади й інвентар 217
Інші 0
Всього 27732
Станом на 31.12.2013 року та 2012 року значиться основних засобів орендованих цілісних майнових комплексів у сумі 119840,0 тис. грн. та 117819,0 тис. грн., відповідно.
Індексація, переоцінка балансової вартості основних засобів не проводились.
Станом на 31 грудня 2013року та 2012 року у складі основних засобів значаться повністю зношені на суму 24698,0 тис. грн. та 63984,0 тис. грн. відповідно.

6.2. Нематеріальні активи
Станом на 31.12.2013рік загальна сума нематеріальних активів становить 1507,00 тис. грн., в тому числі:
- право користування орендованого майна - 62,0 тис. грн.
- право користування природними ресурсами - 742,0 тис. грн.
- інші нематеріальні активи - 703,0 тис. грн.
Станом на 31.12.2012 рік загальна сума нематеріальних активів становила 1352,00 тис. грн., в тому числі:
- право користування орендованого майна - 43,0 тис. грн.
- право користування природними ресурсами - 742,0 тис. грн.
- інші нематеріальні активи - 567,0 тис. грн.
Станом на 31.12.2013 року та 31.12.2012 року значиться нематеріальних активів орендованих цілісних майнових комплексів у сумі 1082,0 тис. грн.
Балансова вартість нематеріальних активів визначена як різниця між їх первісною вартістю та нарахованою амортизацією і наведена наступним чином: (тис. грн. ):
За історичною вартістю Станом на 31.12.2012 року
Нематеріальні активи Товариства 270
Нематеріальні активи орендованих цілісних
майнових комплексів 1082
Всього нематеріальних активів 1352

За історичною вартістю Надходження
Нематеріальні активи Товариства 155
Нематеріальні активи орендованих цілісних
майнових комплексів
Всього нематеріальних активів 155

За історичною вартістю Станом на 31.12.2013 року
Нематеріальні активи Товариства 425
Нематеріальні активи орендованих цілісних
майнових комплексів 1082
Всього нематеріальних активів 1507

За історичною вартістю Накопичена амортизація станом на 31.12.2012року
Нематеріальні активи Товариства 100
Нематеріальні активи орендованих цілісних
майнових комплексів 604
Всього нематеріальних активів 704

За історичною вартістю Нарахування за рік
Нематеріальні активи Товариства 130
Нематеріальні активи орендованих цілісних
майнових комплексів 113
Всього нематеріальних активів 243

За історичною вартістю Станом на 31.12.2013 року
Нематеріальні активи Товариства 230
Нематеріальні активи орендованих цілісних
майнових комплексів 717
Всього нематеріальних активів 947

Чиста балансова вартість
За історичною вартістю Станом на 31.12.2012 року
Нематеріальні активи Товариства 170
Нематеріальні активи орендованих цілісних
майнових комплексів 478
Всього нематеріальних активів 648

За історичною вартістю Станом на 31.12.2013 року
Нематеріальні активи Товариства 195
Нематеріальні активи орендованих цілісних
майнових комплексів 365
Всього нематеріальних активів 560
6.3. Інвестиційна нерухомість
Інформація по інвестиційній нерухомості розкрита наступним чином (тис. грн.):
31.12.2013рік 31.12.2012 рік
На початок періоду: первісна вартість 58 58
Нарахована амортизація 31 31
На кінець періоду 27 27
Об'єктом інвестиційної нерухомості в товаристві є будівля, отримана товариством у складі цілісного майнового комплексу, та надана у операційну оренду.
6.4. Відстрочені податки
Товариство має податкові активи, що виникають у результаті тимчасових різниць між балансовою вартістю активу чи зобов'язання в балансі та їх податковою базою.
Інформація про податкові активи розкрита наступним чином (тис. грн.):
Тимчасові різниці, які підлягають вирахуванню:
31.12.2013 рік 31.12.2012 рік
Основні засоби 2102 2389
Поточна заборгованість за
довгостроковими зобов'язаннями -- 920
Всього 2102 3309
Тимчасові різниці, які підлягають оподаткуванню:
Нематеріальні активи (26) (7)
Інвестиційна нерухомість (27) (27)
Торговельна та інша
дебіторська заборгованість (1578) (136)
Торговельна та інша
кредиторська заборгованість (198) (395)
Довгострокові кредити банків -- (734)
Всього: (1829) (1299)
Чисті тимчасові різниці, які
підлягають вирахуванню: 273 2010
Чисті відстрочені податкові активи 49 382
Відстрочені податкові активи станом на 31.12.2012року становили 382,0 тис. грн. За 2013 рік податкові активи зменшились до 49,0 тис. грн.
6.5. Довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття
Протягом 2013 року Товариством не обліковувалися довгострокові активи, призначені для продажу, та активи групи вибуття.
6.6. Припинена діяльність
В 2013 році товариство не припиняло здійснення окремих видів діяльності, які товариство має право виконувати відповідно до отриманої ліцензії.
6. 7. Запаси
Інформація про запаси розкрита наступним чином (тис. грн.):
31.12.2013 рік 31.12.2012 рік
Сировина та матеріали
(за історичною вартістю) 2653 2920
Готова продукція 4285 910
Товари (за чистою вартістю реалізації) 21 16
Поточні біологічні активи
(за історичною вартістю) 4 4
Всього: 6963 3850
Запаси станом на 31.12.2013рік складають 6963,0 тис. грн., що на 3113,0 тис. грн. більше, ніж станом на 31.12.2012 рік.
Виробничі запаси станом на 31.12.2013 року зменшились на 267,0 тис. у порівнянні з 2012 роком. Запаси у незавершеному виробництві відсутні. У 2013 році спостерігається збільшення залишку готової продукції на 3375,0 тис грн., тобто на кінець року залишок складає 4285,0 тис. грн.
Розшифровка за видами запасів надана у балансі. Запаси збільшилися за рахунок зростання обсягів виробництва та через зростання попиту на готову продукцію.
Протягом 2013 року дооцінка та уцінка запасів не здійснювались.
6.8. Торговельна та інша дебіторська заборгованість
Дебіторська заборгованість станом на 31.12.2013 р. та 31.12.2012р. надана таким чином (тис. грн.):
31.12.2013р. 31.12.2012р.
Дебіторська заборгованість
за товари, роботи, послуги 336 269
Дебіторська заборгованість
за розрахунками з бюджетом 6650 3417
- у тому числі з податку на прибуток 3507 987
Дебіторська заборгованість
за виданими авансами 1835 687
Інша поточна дебіторська
заборгованість: 300 403
- розрахунки з працівниками
по інших розрахунках 268 300
- поточні зобов'язання
зі страхування 23 57
- з державними цільовими фондами 9 46
Всього 9121 4776
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги станом на 31.12.2013 р. складає 336,0 тис. грн., збільшилась на 67,0 тис. грн. у порівнянні із значенням на 31.12.2012 року. Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом збільшилась на 3233,0 тис. грн., у тому числі з податку на прибуток на 2520,0 тис. грн. Дебіторська заборгованість за виданими авансами в звітному році збільшилась на 1148,0 тис. грн. у порівнянні з 2012р.
Основні дебітори представлені наступним чином:
Дебітор 2013р., тис. грн. 2012р., тис. грн. Предмет
заборгованості
ПАТ "Новокраматорський
машинобудівний завод" 78 -- запасні частини
ПАТ "Граніти України " 40 76 оренда
ТОВ ВТК "Каскад-Трейд" -- 36 гранітна продукція
СК " Граніт " 18 24 оренда
ФО-П Куценко Н.І. 7 7 оренда
ФО-П Карлик Б.З. 61 -- оренда
Відділ з фiзичної культури
i спорту виконкому 27 20 оренда
ПрАТ "Західукрвибухпром" 111 37 послуги
А/к-в "Граніт-1" 14 -- оренда
ТОВ"Інвестиційно-Будівельна
Компанія "ПАЛЛАДІУМ" 14 14 послуги
ПАТ "Сумський завод насосного
та енергетичного машинобудування
"Насосенергомаш" -- 44 матеріали
ТОВ ВТФ "АВІАС" 16 22 паливо
Дп "Південна залізниця" 71 205 послуги
В.Кохнівська філія ПАТ
"Полтаваобленерго" 15 14 електроенергія
ДП ПАТ "Кременчукгаз" -- 10 газ
КП "Південний
екологогеологічний центр" -- 26 послуги
ПАТ "Полтаваобленерго" -- 101 електроенергія
ПрАт "Київстар" 2 14 зв'язок
ТОВ "Перша вантажна
компанія в Україні" -- 17 послуги
КП КПС "ШРБУ" 22 -- гранітна продукція
ПП "Полтава-Проект" 10 -- послуги
Підприємство очікує погашення цієї заборгованості протягом 2014 року.
Дебіторська заборгованість товариства не має забезпечення.
Резерв сумнівних боргів не створений.
6.9. Грошові кошти та їх еквіваленти.
Склад грошових коштів підприємства становить, тис. грн.:
Грошові кошти Станом на 31.12.2013 року Станом на 31.12.2012 року
У касі в національній валюті 5 11
На поточному рахунку в
національній валюті 7 59
На поточному рахунку в
іноземній валюті -- 1579
Товариство використовувало обмінні курси на дату балансу:
31.12.2013р. 31.12.2012р.
Гривня/ 10 руб. РФ -- 2,6316
Грошові кошти зберігаються на банківських рахунках та у касі. Грошові кошти у банках і касі Товариства в національній валюті станом на 31.12.2013 р. та 31.12.2012р. становлять 12,0 тис. грн. та 70,0 тис. грн. відповідно, в іноземній валюті (рубль Росії) станом на 31.12.2012р. становлять - 1579,0 тис. грн., станом на 31.12.2013р.- відсутні.
Обмеження права підприємства на користування грошовими коштами у 2013 році відсутні.
6.10 Довгострокові зобов'язання
Товариство отримало довгострокові кредити для поповнення обігових коштів для ведення виробничо - господарської діяльності згідно договорів, укладених з ПАТ "Полтава - банк":
- кредитна лінія від банку згідно договору від 30.11.2012 р. №119 на строк до 29.11.2015 р. на загальну суму 8500,0 тис. грн. Погашення кредиту відбувається згідно графіку. Станом на 31.12.2013р. заборгованість складає 8500,0 тис. грн.
- відновлювана кредитна лінія від банку згідно додаткової угоди до договору від 30.07.2010р. №89 на строк до 29.07.2013р. на загальну суму 1170,0 тис. грн. У звітному періоді кредит у сумі 1170,0 тис. грн. погашено, станом на 31.12.2013р. заборгованість відсутня.
- відновлювана кредитна лінія від банку згідно додаткової угоди до договору від 25.02.2013р. до договору від 20.09.2012р. №115 на строк до 19.09.2015р. на загальну суму 3475,0 тис. грн. Погашення кредиту відбувається згідно графіку. Станом на 31.12.2013р. заборгованість складає 1214,0 тис. грн.
- кредитна лінія до договору від 02.08.2013р. №4174 на строк до 01.08.2016 року на загальну суму 3500,0 тис. грн. У звітному періоді залучено кредитних ресурсів на загальну суму 1567,0 тис. грн., погашено 1567,0 тис. грн., станом на 31.12.2013р. заборгованість відсутня.
- кредитна лінія від банку згідно договору від 23.06.2011р. №99 на строк до 22.06.2013р. на загальну суму 2000,0 тис. грн. У звітному періоді залучено кредитних ресурсів на загальну суму 123,0 тис. грн., погашено 123,0 тис. грн., станом на 31.12.2013р. заборгованість відсутня.
Заборгованість за довгостроковими кредитами банку станом на 31.12.2013 року становить 9714.0 тис. грн., станом на 31.12.2012р. становила 7640,0 тис. грн.
У складі інших довгострокових зобов'язань відображена сума залишкової вартості орендованого державного майна цілісного майнового комплексу в розмірі 15644,0 тис. грн. станом на 31.12.2013р. та 16508,0 тис. грн. станом на 31.12.2012 р.
Відстрочені податкові зобов'язання відсутні.
Забезпечення наступних витрат і платежів відсутні.
6.11 Поточні зобов'язання
Станом на 31.12.2013р. та станом на 31.12.2012 року короткострокові кредити не значаться.
Торговельна та інша кредиторська заборгованість станом на 31.12.2013 р. та 31.12.2012р. надана таким чином (тис. грн.):
31.12.2013р. 31.12.2012р.
Поточна заборгованість за
довгостроковими зобов'язаннями -- 920
Кредиторська заборгованість за товари,
роботи, послуги 9080 6681
Поточні зобов'язання: 7351 5734
- за розрахунками з одержаних авансів 5544 3705
- за розрахунками з бюджетом 1021 934
- за розрахунками зі страхування 179 349
- за розрахунками з оплати праці 589 746
- за розрахунками з учасниками 18 --
Інші поточні зобов'язаннями за
розрахунками з іншими кредиторами 24 31
Всього 16455 13366
У складі поточної заборгованості за довгостроковими зобов'язаннями станом на 31.12.2012р. відображена сума кредиту 920,0 тис. грн., яка була погашена до кінця звітного 2013 року.
Поточна кредиторська заборгованість за товари (роботи, послуги) складає 9080,0 тис. грн. та збільшилась на 2399,0 тис. грн. в порівнянні зі станом на 31.12.2012 року.
Кредиторська заборгованість за отриманими авансами в звітному році збільшилась на 1839,0 тис. грн. у порівнянні зі значенням 2012р.
Основними кредиторами за товари, роботи, послуги підприємства є:
Кредитор 2013р., тис. грн. 2012р., тис. грн. Предмет заборгованості
ПАТ "Кременчукгаз" 176 107 газ
Кременчуцький МВ УДСО
при УМВС України в
Полтавській обл. 67 71 охорона
ВАТ "Полтаваобленерго" 43 132 електроенергія
ПрАТ Гірник" 3757 2460 розкришні роботи, матеріали
ТОВ Будівельна фірма
"Хортиця" 3 71 ремонтні роботи
ДП ВАТ КЗМ
ім.Письменного 80 43 запасні частини
ПМ ВКП "Ассоль" 47 38 запасні частини
ТОВ" ВК
"Укрспецкомплект" -- 104 запасні частини
ФО-П Запорожець В.В. -- 43 матеріали
ПП "Герон" 238 -- матеріали
ПрАТ "ІВП" 151 -- матеріали
ТОВ "Артіль ЮС" 273 -- запасні частини
ТОВ "Діяж" 99 -- запасні частини
ТОВ "Інтерпромканат" 47 -- матеріали
ТОВ "Крокус
Промсервіс" 69 -- матеріали
ТОВ "Полтехкомплект" 359 -- запасні частини
ТОВ "Промтехприбор" 209 -- матеріали
ТОВ "СП Юкойл" 67 -- паливо
ТОВ "ТД "Партнер" 1357 -- паливо
ТОВ "Укршляхсервіс" 351 -- запасні частини
ТОВ "Глобал Енерджі" 583 -- електроенергія
Кредиторська заборгованість за розрахунками з бюджетом станом на 31.12.2013 року складає 1021,0 тис. грн., збільшилась на 87,0 тис. грн. у порівнянні зі значенням на 31.12.2012 року.
Заборгованість по виплаті заробітної плати є поточною і складає 589,0 тис. грн.
Заборгованість за внесками на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування є поточною і складає 179,0 тис. грн.
Внески до пенсійного фонду здійснюються в межах плану зі встановленими внесками і відносяться на витрати у міру виникнення зобов'язань зі сплати чергового внеску. Розрахунок актуарних припущень за зобов'язаннями, що виникають у межах плану зі встановленими внесками, Товариство не здійснювало, бо жодних актуарних прибутків чи збитків не виникає.
Товариство фінансує свої зобов'язання за таким принципом, що за рахунок бюджету поточного періоду покриваються фактичні виплати (компенсація ПФУ), що припадають на цей період.
Товариство не створює будь-яких спеціальних резервів чи фондів для фінансування виплат за Програмою з визначеними виплатами (згідно МСБО 19). Тому, Товариство для відображення пенсійних зобов'язань по компенсації витрат на виплату пільгових пенсій не застосовує Програму з визначеними виплатами, яка б потребувала додаткових нарахувань, та не визнає актуарних прибутків та збитків у періоді, в якому вони виникли.
Поточна кредиторська заборгованість за розрахунками з учасниками станом на 31.12.2013р. складає 18,0 тис. грн.
6.12 Розкриття інформації про пов'язані сторони
Визнання, оцінка, представлення та розкриття інформації про відносини та операції з пов'язаними сторонами, та залишках за такими операціями, включаючи зобов'язання, здійснюється у відповідності до вимог IAS 24 "Розкриття інформації про пов'язані сторони".
Пов'язана сторона - це фізична особа або підприємство, пов'язане з Товариством.
Коло пов'язаних сторін Товариства включає:
- членів наглядової ради;
- членів правління;
- членів ревізійної комісії.
Протягом 2013 року підприємство не здійснювало операцій з пов'язаними сторонами з реалізації готової продукції, робіт, послуг.
Контролюючі акціонери.
Станом на 31.12.13 акціями володіють фізичні особи - акціонери - 246 чол. Основним акціонером Товариства є Федотов Г.І. (31,7239% звичайних іменних акцій).
Упралінський персонал.
Протягом 2013 року управлінському персоналу нараховувалась і виплачувалась заробітна плата відповідно до встановленої системи оплати праці.
Інших операцій з пов'язаними особами не відбувалось.
6.13 Умовні зобов'язання та активи
У Товариства не було підстав для визнання умовних активів та зобов'язань, так як це привело б до визнання доходу, який ніколи не буде отриманий, а як наслідок, вплине на результати його діяльності та викривлення фінансової звітності.

6.14 Доходи та витрати
Звіт про сукупні прибутки та збитки Товариства за 2012 та 2013роки , надано наступним чином (тис. грн.):
Статті по характеру витрат Код рядка За 2013рік За 2012 рік
Чистий дохід від реалізації
продукції (товарів, робіт, послуг) 2000 113547 125897
Собівартість реалізованої продукції
(робіт, послуг) 2050 (78575) (87301)
Валовий прибуток (збиток) 2090 34972 38596
Інші операційні доходи 2120 57266 60322
Адміністративні витрати 2130 (5554) (5495)
Витрати на збут 2150 (19996) (23926)
Інші операційні витрати 2180 (62568) (64345)
Прибуток (збиток) від
операційної діяльності 4120 5152
Інші фінансові доходи 2220 -- 1
Інші доходи 2240 859 1120
Фінансові витрати 2250 (1938) (1606)
Прибуток (збиток) до
оподаткування 2290 3041 4667
Витрати з податку на прибуток 2300 (1614) (3338)
Прибуток (збиток) 2350 1427 1329
Товариство відображає чистий дохід від реалізації, який дорівнює валовому доходу від реалізації за мінусом знижок, повернення проданих товарів та податків з продажу (ПДВ).
Виручка від реалізації
Виручка від реалізації представлена наступним чином (тис. грн.):
2013 рік 2012 рік
Дохід від реалізації готової
продукції 112955 125125
Дохід від реалізації послуг 284 446
Дохід від реалізації товарів 308 326
Всього доходи від реалізації: 113547 125897
Виручка від реалізації складає 113547,0 тис. грн. та збільшилась у порівнянні зі станом на 31.12.2012року на 12350,0 тис. грн.
Собівартість реалізації
Собівартість від реалізації представлена наступним чином (тис. грн.):
2013 рік 2012 рік
Собівартість готової продукції 78268 86974
Собівартість товарів 307 327
Всього: 78575 87301
Собівартість реалізації за видами витрат представлена наступним чином:
2013 рік 2012 рік
Виробничі витрати:
- матеріальні витрати 50168 57270
- товари 147 326
Витрати на персонал 20385 23551
Амортизація 2651 2129
Витрати на охорону 699 632
Витрати оренди 2014 1379
Податки 1561 1353
Інші операційні витрати 950 661
Всього: 78575 87301
Адміністративні витрати
Адміністративні витрати представлені наступним чином (тис. грн.):
2013 рік 2012 рік
Витрати на персонал 3586 3752
Утримання основних фондів 423 421
Матеріальні витрати 734 655
Витрати на охорону -- 1
Амортизація основних фондів і
нематеріальних активів 242 173
Інформаційні,консультаційні,
нотаріальні послуги 50 55
Послуги зв'язку 34 34
Інші 485 404
Всього адміністративних витрат: 5554 5495
Витрати на збут
Витрати на збут представлені наступним чином (тис. грн.):
2013 рік 2012 рік
Витрати на транспорт 7937 10569
Витрати на персонал 5512 6009
Амортизація 637 379
Матеріальні витрати 4572 5161
Витрати оренди 530 200
Інші 808 1608
Всього витрат на збут: 19996 23926
Інші операційні доходи та витрати
Інші операційні доходи та витрати представлені наступним чином (тис. грн.):
2013 рік 2012 рік
Інші операційні доходи
Доходи від операційної оренди активів 66 51
Доходи від реалізації інших оборотних
активів 43 37
Відшкодування раніше списаних активів 144 151
Доходи від додаткових зборів
залізничного тарифу 54975 58361
Інші доходи 2038 1722
Всього: 57266 60322
Інші операційні витрати
Збитки від реалізації іноземної валюти 1571 1485
Збитки від курсових різниць 17 24
Благодійність 846 440
Штрафи, пені 83 20
Витрати залізничного тарифу 55936 58744
Пільгові пенсії 1291 897
Інші витрати 2824 2735
Всього: 62568 64345
Фінансові доходи та витрати
Фінансові доходи та витрати представлені наступним чином (тис. грн.):
2013рік 2012 рік
Процентні доходи
Відсотки банку -- 1
Доходи, отримані при нарахуванні
амортизації на орендовані основні
засоби цілісних майнових комплексів 859 1120
Всього: 859 1121
Процентні витрати
Банківські витрати 1938 1606
Всього: 1938 1606
7 ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
Станом на 31.12.2013 року загальний розмір власного капіталу Товариства становить 2651,0 тис. грн., з яких - статутний капітал становить 779,0 тис. грн., резервний капітал - 66 тис. грн., нерозподілений прибуток - 1806,0 тис. грн.
Станом на 31.12.2012 року загальний розмір власного капіталу Товариства становив 1184,0 тис. грн., з яких - статутний капітал становить 779,0 тис. грн., нерозподілений прибуток - 405,0 тис. грн.
Статутний капітал Товариства станом на 31.12.2013року та 31.12.2012 року повністю сплачений і становить 778750,00 (сімсот сімдесят вісім тисяч сімсот п'ятдесят) грн., який поділений на 15575 штук простих іменних акцій номінальною вартістю 50 грн. кожна (акція є неподільною у бездокументарній формі існування). Державна частка відсутня. Зміни в статутному капіталі в звітному періоді не відбувалися.
Резервний капітал.
Статутом підприємства передбачено формування резервного капіталу у розмірі 15 відсотків від статутного капіталу. Резервний капітал формується шляхом щорічних відрахувань від чистого прибутку Товариства або за рахунок нерозподіленого прибутку. До досягнення зазначеного розміру резервного капіталу розмір щорічних відрахувань не може бути меншим ніж 5 відсотків суми чистого прибутку Товариства за рік.
Спрямування прибутку до резервного фонду, який передбачений установчими документами, підприємство відображає, як використання прибутку і відображає по кредиту балансового рахунку 43 "Резервний капітал". Використання цього фонду регламентується установчими документами та рішеннями уповноважених органів.
Станом на 31.12.2013 року резервний капітал створений в сумі 66,0 тис. грн.
Нерозподілений прибуток
Нерозподілений прибуток Товариства збільшився в порівнянні на початок і кінець 2013 року на 1401,0 тис. грн. і станом на 31.12.2013 р. складає 1806,0 тис. грн. За рішенням загальних зборів, що відбулися 11 квітня 2013 року, прийнято рішення - отриманий прибуток за 2012 рік у розмірі 1329,0 тис. грн. розподілити наступним чином:
- 66,0 тис. грн. направити на поповнення резервного фонду Товариства;
- 924,0 тис. грн. направити на погашення збитків минулих років;
- 328,0 тис. грн. направити на виплату дивідендів із розрахунку 21,05 грн. (двадцять одна гривня 05 копійок) на одну просту іменну акцію;
- 11,0 тис. грн. залишити нерозподіленим.
В 2013 році внесено зміни до власного капіталу шляхом збільшення нерозподіленого прибутку за 2012рік в сумі 368,0 тис. грн. у зв'язку зі скасуванням податкового повідомлення - рішення Кременчуцької об'єднаної державної податкової інспекції Полтавської обл. по справі №816/4800/13-а Полтавським окружним адміністративним судом 23.10.2013р. та Харківським апеляційним адміністративним судом 10.12.2013р.
За результатами фінансово-господарської діяльності за 2013 рік підприємство отримало прибуток у сумі 1427,0 тис. грн.
Інформація про дивіденди:
Визнання, оцінка, представлення та розкриття інформації щодо прибутку на акцію здійснюється відповідно до вимог IAS 33 "Прибуток на акцію". У складі капіталу Товариство виключно звичайні акції. Для цілей розрахунку базового прибутку на акцію за кількість звичайних акцій приймається середньозважена кількість звичайних акцій, що перебували в обігу у звітному періоді. Акції включаються до розрахунку середньозваженої кількості акцій з моменту, коли володіння ними дозволяє отримати відшкодування (тобто з дня їх випуску).
Сума нарахованих дивідендів, грн.
За результатами звітного періоду
за простими акціями
за привілейованими акціями 0
За результатами періоду, що передував звітному
за простими акціями 327853,75
за привілейованими акціями 0

Нарахування дивідендів на одну акцію, грн.
За результатами звітного періоду
за простими акціями
за привілейованими акціями 0
За результатами періоду, що передував звітному
за простими акціями 21.05
за привілейованими акціями 0

Дата виплати дивідендів
За результатами звітного періоду
за простими акціями
за привілейованими акціями 0
За результатами періоду, що передував звітному
за простими акціями 01.07.2013
за привілейованими акціями 0
Опис Сума виплачених дивiдендiв у звiтному році складає 310175,93 грн.
Вартість чистих активів:
З метою реалізації положень п.3 ст.155 " Статутний капітал акціонерного товариства " Цивільного кодексу України відповідно до рекомендацій, наведених у методиці №485, здійснено розрахунок вартості чистих активів Товариства. Під вартістю чистих активів товариства відповідно до методики №485 розуміється величина, яка визначається шляхом вирахування із суми активів, прийнятих до розрахунку, суми його зобов'язань, прийнятих до розрахунку.
Наслідки проведеного розрахунку вартості чистих активів відповідно до алгоритму, наведеному у п.4 Методики №485, за даними показників балансу Товариства узагальнені наступним чином:
Активи та зобов'язання (приймаються до розрахунку у відповідності з п. п. 2-4 Методики №485)
№ п/п Код рядка балансу Показники статей балансу, тис. грн.
2013 р. 2012 р.
1. Активи
1.1.Необоротні активи
нематеріальні активи 1000 560 648
незавершені капітальні
інвестиції 1005 -- --
основні засоби
(залишкова вартість) 1010 27732 27366
інвестиційна нерухомість
(залишкова вартість) 1015 27 27
довгострокові фінансові
інвестиції 1030 -- --
інші фінансові інвестиції 1035 -- --
довгострокова дебіторська
заборгованість 1040 -- --
інші необоротні активи,
включаючи відстрочені
податкові активи 1045,1090 49 382
Всього за р. 1.1 28368 28423
1.2. Оборотні активи
запаси 1101,1102,1103,
1104, 1110 6963 3850
дебіторська заборгованість 1125,1130,
1135,1140,
1145,1155 9121 4776
поточні фінансові зобов'язання 1160 -- --
гроші та їх еквіваленти 1165 12 1649
інші оборотні активи 1190 -- --
Всього за р. 1.2. 16096 10275
2. Зобов'язання
2.1. Довгострокові зобов'язання 1500,1505,
1510,1515,
1520,1521 25358 24148
2.2. Поточні зобов'язання
короткострокові кредити банків 1600 -- --
видані векселі 1605 -- --
поточна заборгованість за
довгостроковими зобов'язаннями 1610 -- 920
за товари, роботи, послуги 1615 9080 6681
розрахунками з бюджетом 1620 1021 934
розрахунками зі страхування 1625 179 349
розрахунками з оплати праці 1630 589 746
за одержаними авансами 1635 5544 3705
за розрахунками з учасниками 1640 18 --
Інші поточні зобов'язання 1690 24 31
Всього по р. 2.2. 16455 13366
3.Вартість чистих активів
(1.1. + 1.2.) - (2.1+2.2.) 2651 1184
Результати проведеного розрахунку свідчать, що величина чистих активів Товариства станом на 31.12.2012 року складає суму 1184,0 тис. грн., тобто сума активів Товариства перевищує суму зобов'язань , прийнятих до розрахунку, на 405,0 тис. грн.
Величина чистих активів станом на 31.12.2013р. складає суму 2651,0 тис. грн., тобто перевищує суму статутного фонду (капіталу) Товариства на 1872,0 тис. грн., що узгоджується з вимогами ст.155 Цивільного кодексу України.
8. ЗВІТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТІВ
Звіт про рух грошових коштів станом на 31.12.2013 року та 31.12.2012р. надано наступним чином (тис. грн.):
Стаття 2013р. 2012р.
І. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Надходження від:
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 14561 9652
Повернення податків і зборів 9406 13064
у тому числі податку на додану вартість 7906 10064
Цільового фінансування 528 532
Надходження авансів від покупців
і замовників 157030 172656
Надходження від повернення авансів 193 123
Надходження від відсотків за залишками
коштів на поточних рахунках 1 2
Надходження від операційної оренди 2388 1987
Інші надходження 141394 145519
Витрачання на оплату:
Товарів (робіт (послуг) (47706) (42558)
Праці (19215) (20028)
Відрахувань на соціальні заходи (9937) (10326)
Зобов'язань з податків і зборів: (12503) (10220)
Витрачання на оплату зобов'язань з
податку на прибуток (6978) (5904)
Витрачання на оплату зобов'язань з
інших податків і зборів (5525) (4316)
Витрачання на оплату авансів (88965) (113763)
Витрачання на оплату повернення авансів (17) (34)
Інші витрачання (145445) (149609)
Чистий рух коштів від
операційної діяльності 1713 (3003)
ІІ. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Інші надходження 2
Витрачання на придбання:
фінансових інвестицій
необоротних активів (2273)
Інші платежі
Чистий рух коштів від інвестиційної
діяльності (2273) 2
ІІІ. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Отримання позик 50606 61715
Погашення позик 49265 59014
Сплату дивідендів (294) --
Витрачання на сплату відсотків (2124) --
Чистий рух коштів від фінансової діяльності (1077) 2701
Чистий рух коштів за звітний період (1637) (300)
Залишок коштів на початок року 1649 1959
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів (10)
Залишок коштів на кінець року 12 1649
Відповідно до МСБО для складання Звіту про рух грошових коштів Товариство застосовує прямий метод, за яким розкриваються основні види валових надходжень грошових коштів чи валових виплат грошових коштів із розкриттям конкретних джерел та напрямів використання.
Звіт про рух грошових коштів відображає грошові потоки протягом періоду згідно з поділом діяльності на операційну, інвестиційну та фінансову.
Класифікація за видами діяльності надає інформацію, яка дає користувачам змогу оцінювати вплив цих видів діяльності на фінансовий стан суб'єкта господарювання і суму його грошових коштів та їх еквівалентів.
Таку інформацію Товариство використовує для оцінки взаємозв'язку наведених вище видів діяльності.
Сума грошових потоків від операційної діяльності є ключовим показником того, якою мірою операції суб'єкта господарювання генерують грошові кошти, достатні для погашення позик, підтримки операційної потужності суб'єкта господарювання без залучення зовнішніх джерел фінансування.
Грошові потоки від операційної діяльності визначаються переважно основною діяльністю суб'єкта господарювання, яка приносить дохід.
9 УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ
Товариство управляє своїм капіталом для забезпечення безперервної діяльності підприємства в майбутньому і одночасної максимізації прибутку акціонерів за рахунок оптимізації співвідношення позикових і власних коштів. Керівництво Товариства регулярно переглядає структуру свого капіталу. При цьому керівництво аналізує вартість капіталу та притаманні його складовим ризики.
10 ПОДІЇ ПІСЛЯ ЗВІТНОЇ ДАТИ
Події після звітної дати - це події, які дійсно відбулися, але про які на дату складання звітності ще не було відомо, подією після звітної дати визнається факт господарської діяльності, який надав або може вплинути на фінансовий стан, рух грошових коштів або результати діяльності організації і який мав місце в період між звітною датою і датою підписання бухгалтерської звітності за звітний рік.
В період між датою балансу і датою затвердження фінансової звітності, підготовленої для оприлюднення, не відбулось суттєвих подій, які могли б вплинути на економічні рішення користувачів.
Додаткова інформація
1. Відповідність до чинного законодавства застосованого методу нарахування амортизаційних відрахувань на основні засоби орендованих цілісних майнових комплексів.
Відповідно до п.4.3.9. Договору про внесення змін від 22.06.2011р. №3 до договору оренди від 26 березня 2009року цілісного майнового комплексу державного підприємства Міністерства оборони України " Кременчуцьке кар'єроуправління " Кварц " №01/Ц-2009 нарахування амортизації основних засобів орендованого цілісного майнового комплексу у бухгалтерському обліку проводиться за прямолінійним методом.
За 2012 рік нарахована амортизація в сумі 2137,0 тис. грн., а саме:
- основних засобів -2023,0 тис. грн.
- нематеріальних активів - 114,0 тис. грн.
За 2013 рік нарахована амортизація в сумі 2178,0 тис. грн., а саме:
- основних засобів -2065,0 тис. грн.
- нематеріальних активів - 113,0 тис. грн.
2. Використання амортизаційних відрахувань на основні засоби орендованих цілісних майнових комплексів відповідно до встановлених норм та напрямків використання.
Відповідно до Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов'язань та господарських операцій підприємств та організацій, затвердженою наказом Міністерства фінансів України від 30.11.1999 року №291, облік нарахування та використання амортизаційних відрахувань ведеться на забалансовому рахунку 09 "Амортизаційні відрахування".
Збільшення залишку на рахунку 09 "Амортизаційні відрахування" (надходження) відбувається на суму нарахованої амортизації необоротних активів.
Зменшення залишку на рахунку 09 відображається на суму використаної амортизації на капітальні інвестиції.
За 2013 рік Товариством використано амортизаційних відрахувань на проведення капітального ремонту основних засобів в сумі 1438,0 тис. грн. Залишок амортизаційних відрахувань на кінець звітного періоду становить 75, 0 тис. грн.
3. Структура обліку та процедура відновлення основних засобів, що входять до складу орендованих цілісних майнових комплексів, оцінка її відповідності нормам чинного законодавства.
Облік основних засобів, що входять до складу орендованих цілісних майнових комплексів, в Товаристві здійснюється відповідно до п.22 Методичних рекомендацій з бухгалтерського обліку основних засобів, затверджених наказом Міністерства фінансів України від 30.09.2003 р. №561. Вартість орендованих в складі цілісних майнових комплексів основних засобів відображається по дебету рахунка обліку основних засобів з зазначенням, що дані об'єкти являються орендованими, та кредиту субрахунку обліку іншого додаткового капіталу.
Згідно з МСФЗ сума залишкової вартості орендованого державного майна цілісного майнового комплексу значиться в статті "Зобов'язання по оренді ЦМК"
Облік витрат, здійснюваних для підтримки об'єкта орендованих основних засобів у робочому стані, а саме: на всі види ремонтів і технічне обслуговування об'єктів основних включаються до складу витрат звітного періоду за дебетом рахунку 91"Загальновиробничі витрати. "
З метою виконання вимог постанови Кабінету Міністрів України від 09.11.2011р. №1145 "Про проведення інвентаризації об'єктів державної власності" та завдання центрального апарату Фонду державного майна України, відповідно до методики проведення інвентаризації об'єктів державної власності, затвердженої постановою Кабінету Міністрів України від 30.11.2005 р. №1121, на підставі наказу від 26. 09.2013р. №251/б проведена інвентаризація майна цілісного майнового комплексу ДП МОУ ККУ "Кварц" станом на 01.10.2013р. Нестач не виявлено.
В 2013 році Товариством здійснено поточний ремонт об'єктів орендованих основних засобів в сумі 2631,0 тис. грн.
Відповідно до п.п.4.3.5 Договору оренди цілісного майнового комплексу державного підприємства Міністерства оборони України " Кременчуцьке кар'єроуправління " Кварц " від 26.03.2009 р. №01/Ц-2009 між Регіональним відділенням Фонду державного майна України по Полтавській області та закритим акціонерним товариством " Кременчуцьке кар'єроуправління " Кварц "Товариство виконувало поточні ремонти за власний рахунок.
Згідно зі ст. 9 Закону "Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в Україні" від 16.07.99 р. № 996-XIV (зі змінами та доповненнями) підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи, які фіксують і підтверджують здійснення цих операцій.

Директор ПАТ " ККУ "Кварц" Г.І. Федотов

Головний бухгалтер Л.І. Кисельова